演示账套

Q

第一季度企业所得税盈利了，预先缴纳企业所得税然后第二季度季报企业所得税是1月到6月合计数又亏损了这样会不会把第一季度预先缴纳的税又要求退税，退税不是要查账么？

2023-04-03 14:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-03 14:14

你好；汇算之后可以申请退税的；多缴纳了可以退的

快账用户8144 追问 2023-04-03 14:18

意思是这种情况下，一年4个季度，每个季度盈利亏损也不好说，盈利的季度交税了，然后亏损的季度不产生新的所得税预交，那亏损月企业所得税份报表缴纳企业所得税位置不就是负数么？这样税务局回不去找？还是说盈利亏损季度申报时候正常操作，然后年报的时候退税或者补税

齐红老师解答 2023-04-03 14:19

你好1；是的；等着汇算才能判断；是否退税或者补税的

快账用户8144 追问 2023-04-03 14:20

那二季度企业所得季报产生负税金税务局不会找吧

齐红老师解答 2023-04-03 14:23

你好；是的；正常是多缴纳了这个可以的

快账用户8144 追问 2023-04-03 14:33

那二季度企业所得季报产生负税金税务局不会找吧那二季度企业所得季报产生负税金税务局不会找吧

齐红老师解答 2023-04-03 14:37

你好1；是的；到时申请退税即可

你好；汇算之后可以申请退税的；多缴纳了可以退的

2023-04-03

您好，对的，是这意思的

2023-07-08

您好，是的，不能退，要退也是年度汇缴时

2025-04-12

是的，是按全年合计利润交

2026-01-09

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

2023-10-09

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