老师，A105050中的职工教育经费支出中的税收金额是填写16万元吗？

实发工资是200万元

你好。这里面填写9万的。

老师，那我还要补提1万元的职工教育经费了

对的，是的，需要这么做的。

老师，A105050中的这个纳税调整金额怎么填写

涛，你的税收金额是多少的？

老师，实发工资115万*14%=16.1万元，税收金额是14万元

你好，那就需要纳税调整1万。

老师，在做所得税汇算清缴时A105050的职工福利费的账载金额有补提的情况发生吗？

可以打，可以打，可以打。

老师，补提职工福利费怎么做分录。

借以前年度损益调整待应付职工薪酬福利费。

老师，职工福利费支出的账载金额15元元，实际发生额是14元，实发工资115万*14%=16.1万，税收金额填写14万元，对吗？纳税调整金额1万元，对吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，纳税调整金额不用做分录，对吗？

对的，是的，实际有业务超过了扣除标准的不用做。

老师，工会经费也是按实发工资计算扣除吗？

不是实际发放的，是应发工资实际发到手的，加上个人负担的，社保加上个税的。