老师你好，我们有笔租金和管理费2022年12没有进账，我在23年做账是否：借：以前年度损益调，贷：银行存款，那这个以前年度损益调整是在今年汇算清缴调减吗？

我是否在2022年年报调减？

这个在汇算清缴之前能回来，发票已经入账了，不用调整，可以税前扣除。

我的是23.1月的回来发票，也是23.1月才做的账，分录是否借：以前年度损益调，贷：银行存款，这个是否正确？另外做在以前年度员益调整，不需要做调减才可以扣除吗？

我不是太懂

你是在汇算清缴之前做的这个就可以税前扣除。

现在是在汇算清缴前做的啊，我先确定一下，首先我分录有没有错，二是，我是否在2022年汇算清缴应该怎么做？

你现在没有做汇算清缴的，你这笔费用可以在2022年汇算清缴前扣除。

就是正常填写22年的。成本费用就行了，不用纳税调整。

就是我在成本费用那里+这笔费用是吗？然后分录是这样做是吗？

是的，分录就上面那样做就对。

好的谢谢老师