老师，汇算清缴前提交的 年度财务报表 需要和22年第四季度的资产负债表和利润表一致吗

可以不一致吗，

可以的，这种有风险，税务局会问起来的，而且会要求你们调整。

不可以的，刚才打错了。

那在22年12月补交21年的企业所得税，应该直接入所得税科目还是以前年度损益调整 （企业会计准则）

你好，以前年度损益调整的。

那我在22年补交企业所得税时 做的凭证 借：所得税13 营业外支出-滞纳金5 贷：18 在23年我怎么做调整分录呢

你好，建议不要修改了。

这个也不影响你交税，没有关系。

那22年12月份交的所得税 我们没有做计提，1月份交的时候 直接记入了 借 所得税10 贷 银行存款10 需要做调整吗

好，跨年了，建议不要调整了，如果是当年的话，你可以调整。

不影响你交税，只不过是影响你当年的净利润。

那这样提交的利润表上的所得税 和税务局的所得税金额对不上 税务局会问吗

这个没有关系的，影响不大。

那季度申报所得税时，是先把利润表上传电子税务局，得出应交所得税后，再去修改利润表，把所得税写上去吗