请问确认收不回来的应收账款，记到哪个科目。小企业会计准则

甲公司对丁公司原本是控制（成本法），因乙公司增资，甲公司持股从80%降为50%，变为共同控制（权益法）。这种因其他方增资导致持股比例被动稀释、控制权丧失但保留重大影响/共同控制的情况，属于“权益法下，投资方持股比例因其他方增资被稀释”的情形。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》及应用指南，此类被动稀释导致股权比例下降时，应按照“新的持股比例确认应享有的原子公司因增资扩股而增加的净资产份额，与应结转持股比例下降部分对应的长期股权投资原账面价值的差额”，计入资本公积（其他资本公积），而非投资收益。

施工项目甲供材，简易计税可以开3%的专票吗？

每个月的社保费需要计提吗？还是只在扣费的时候做分录

老师你好，我想问一下我没有做库存是那种卖一单调货一单的生意，我3月份卖货给客户钱收了也给他开票了但是这个单子里货款我没有给库房结账，等到4月份才给库房结账库房给我开发票（库房给开的发票是好几单生意加在一起的总额），那我三四两个月的账应该怎么做？这样对吗？

发现24年8月——25年5月，住房公积金分录都写错了，写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，这下该怎么办，借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对，2024年汇算清缴申报表也填的跟账上一样都错了，这个问题大吗，要更正吗

请问一下老师，招聘外地的新员工，入职时报销他来的飞机票和几天住宿费，是不是要作为福利费，申报个税，还是说不能报销呢

老师好！请问发现上年度管理费用录入数字偏少，想红冲再本年度入管理费用，请问可行吗？其账务处理是？谢谢！

老师，想问一下，事业单位编制合并报表吗，他在编制合并报表的时候是不是与企业编合并报表区别是不抵消内部的未实现损益

老师，专票交的增值税在工商年报里可以填在已交税费那栏吗

凭证在凭证管理里面删了，在记账凭证还显示怎么回事，怎么调整