演示账套

企业所得税我一季度赚钱，2022年12月第四季度亏损，一季度计提所得税要把12月的亏损减去再计提所得税费用？

2023-04-04 15:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 15:10

汇算了22年的才可以的

快账用户4814 追问 2023-04-04 15:12

要22年企业所得税汇算清缴之后才能弥补亏损？

齐红老师解答 2023-04-04 15:19

是的，就是那个意思的

快账用户4814 追问 2023-04-04 15:22

不做22年的企业所得税汇算清缴就不能弥补以前年度的亏损？

齐红老师解答 2023-04-04 15:26

是的，就是那样的哈

汇算了22年的才可以的

2023-04-04

只能汇算清缴后，申请退税

2023-01-11

您好，不需要冲减，本年利润是自动汇总在一起，会自动抵消的

2022-04-10

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

2023-12-25

您好，在汇缴时有退税再做分录如下，不过风险好大的，我退税被查了一次，以后季度不要交所得税，有利润计提成本费用，在年度汇缴时补交所得税安全退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

2024-12-08