老师，我单位小企业会计准则，去年暂估销售运费10万，今年来10万运费发票，如何做分录

今年取得去年暂估的销售费用

你好，是需要做暂估的分录，还是做取得发票的分录？

我是不是需要把去年暂估的分录冲了，借:利润分配-未分配利润，贷:应付账款-暂估，

你好，取得发票的时候，是需要把去年暂估的分录红冲的 

去年如何冲？是借:利润分配-未分配利润10万，贷:应付账款-暂估10万，然后按今年的在做一笔？借:销售费用10万，贷:应付账款10万？

你好，把去年暂估的分录红冲，分录是 借：应付账款—暂估 10万 贷:利润分配-未分配利润  10万

那我是否需要根据发票，在做一笔分录

你好，需要根据发票，补做一笔费用分录

补分录怎么做

你好，需要根据发票，补做一笔费用分录 借：利润分配—未分配利润 贷：银行存款等科目 

没有付款的话，补分录贷方是应付账款，，老师，这一冲一补，也没啥变化啊