这个应交所得税和所得税费用有什么区别？

也就是所得税费用计算的是总共的所得税费用？

是的，这个科目核算的是当期的所得税，和以后期间可能得所得税

这个分录结转到时候怎么结转呢？所得税费用按505000，交税的话按照应纳税所得额交吗？

交税交500万 结转 借本年利润505 贷所得税费用505

不应该交的是505吗？抵扣不是只抵了5？

交500，这个才是你当期要交的，抵是以后可以抵，不是现在抵

这个是在企业所得税汇算清缴的时候抵吗？

这是以后年度的，也不可以抵，得等到实现时才可以，但是这个事项的影响你已经在计算当期所得税时进行了调整了。这是所得税会计中对于递延所得税最基本的原理

什么意思呢？有点不明白

以后也不可以抵，实现时才可以，计算当期所得税已经调整了，两句话可以详细解释一下吗

根据企业利润交税的时候，是不是已经经过了一轮调整，将利润调整为应纳税所得额，这个过程就是将税会差异进行了调整，比如说会计利润1000，固定资产会计计提折旧了100，税法只让计提50，形成了可抵扣差异50，那你要将利润上加50，变成应纳税所得额1050，然后再乘以25%交税，你这50是不是已经当期交税了，以后才可以抵扣，就是这个过程

这是所得税会计最基本的原理，建议系统学习，将税法和会计融合，仅靠一个提问你可能难以理解

这个递延所得税资产这时候不是在借方吗？什么时候他会清零？就是什么时候变平了？