演示账套

这个题里用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？

2022-08-28 11:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-28 11:43

这个应该计入应交税费-应交所得税，因为没计提减值准备，不产生暂时性所得税差异

快账用户2753 追问 2022-08-28 11:46

他没计提，不是错了吗？你不写正确的分录吗？我晕哦，

齐红老师解答 2022-08-28 11:47

不用计提的哈，都没发生减值

快账用户2753 追问 2022-08-28 11:51

你眼睛有毛病吗？不会就不要接，接了不会做，浪费我时间。我还得重新去提问。会计学堂这个钱花的就后悔死了，群里的答疑不会，在线的也乱说一通，那明明减值了400，

齐红老师解答 2022-08-28 11:56

减值400 借：资产减值损失400 贷：存货减值准备400 借：递延所得税资产100 贷：所得税费用100

快账用户2753 追问 2022-08-28 11:57

我要被你气死了。贷方能用所得税费用科目吗？难道不是以前年度损益调整-所得税费用吗？

齐红老师解答 2022-08-28 12:03

我说的是一般解法，调整以前年度就是借：递延所得税资产100 贷：前年度损益调整-所得税费用100

这个应该计入应交税费-应交所得税，因为没计提减值准备，不产生暂时性所得税差异

2022-08-28

您好，确认递延所得税资产，因为不影响应纳税所得额

2022-08-28

你好，去年多计提的坏账准备导致应收帐款账面价值多小于计税基础100万，资产的账面价值小于计税基础差生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产，因此，现在调减坏账准备，则应该冲回去年多计的递延所得税资产。

2021-11-10

亲，取决于是增加还是减少

2023-04-17

您好，按税法口径计算的需要缴纳企业所得税，计入应交税费应交企业所得税

2021-12-26

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