老师 暂估的固资收到发票后，暂估金额小于发票金额，后续的账该怎么调整呢

我是自己做的固定资产折旧EXCEL表格，表格上的数字能修改

我的暂估入账日期是8月份

你好，借应付账款，贷固定资产，这个是红冲的，之前的折旧需要调整，借累计折旧，贷以前年度损益调整。

汇算青椒需要纳税调增。

老师 以前已经计提的折旧可以不调整吗

可以的，可以不用动的。

“暂估入账已经计提折旧，正式入账时发现少提部分不应做补提，而是在剩余的折旧年限内摊提少提部分。固定资产需要分别采用不同的折旧方法时，一定要分开核算，按正式入账时的成本比例分摊已提折旧。”这句话我不太懂具体怎么操作，老师能教一下吗

“按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。”还有这句话

就是按照剩余的价值/12/剩余年限

比如我8月份暂估入账243750元，使用10年，残值率5%，预计净值12187.5元，月折旧额1929.69元。2月份收到发票金额256637.17元，那2月份的帐怎么做呢

借固定资产，贷应付账款。256637.17减243750

当月折旧的金额256637.17*95%-之前折旧）/12/剩余年限

我做的表格是每月自动计算折旧额的，像这种可以直接在表格里改资产原值吗？

好，可以修改试一下，没做过这个表格。

好的 谢谢老师