我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账，我们软件没有以前年度损益调整科目，也增加不了，我要做哪些分录，，是不是还要调整企业所得税
你好，你是支付了三到四年二月份的吗。
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税
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我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账
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我是小规模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且对方开具了房屋租赁发票，我直接计入到了管理费用，没有分摊，现在我要怎么调账，我们软件没有以前年度损益调整科目，也增加不了，我要做哪些分录，，是不是还要调整企业所得税
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是支付了三月份到12月份的。
应该是到次年的2月份
你好，借预付账款，贷利润分配，未分配利润，这个金额是一到二月份儿的，汇算清缴，纳税调增。
那就是说剩下这两个月我要按月分摊，除了做上述分录，我还要做两个月分摊的分录 借，管理费用，贷，预付账款 是吧老师，汇算清缴的时候为什么要纳税调增
对的，是的，因为你今年的费用在去年已经做了费用抵扣了所得税，你今年再做费用的话，这不就抵扣了两次。
老师如果，我上述只交了三到十二月份的房租，是不是就不用调账了
对的，是的，是这么理解的。
老师还有一个问题，我去年暂估库存商品，已经结转成本，这个月收到发票，我做了冲红，重新入账，金额是一致的，我还需要纳税调整吗
暂估和发票一致的，不需要纳税调整的。
非常感谢老师，祝您生活愉快
不用客气，工作愉快，非常感谢。