小规模旅游企业，讲解费，1000元，定额手撕票，做科目借，银行存款，税和收入人工分解？税率多少，需要交税吗？

A公司为一般纳税人，2021年12月发生以下业务，按要求编制会计分录：1.1.从银行提取现金4000元。2.从银行取得5年期借款20万元，存入银行。3.王强到财务科报销差旅费1800元，余款以现金方式退回公司。4.从甲公司购入原材料800公斤，单价600元，增值税率17%，价税合计561600元，价额480000元，税额81600元，（公司收到增值税专用发票），款项已用银行转账方式支付，原材料已验收入库。6.向B公司销售商品1000件，单价460元，增值说率17%，税额78200元，价额460000元，价税合计538200元。已收到银行转账货款。7.购入设备一台，价款120000元，以银行存款支付。8.按规定支付本月借款的利息费用4000元，以银行转账方式支付。9.9.分配本月工资费用20000元，其中生产工人工资12000元，车间管理人员工资5000元，厂部管理人员工资3000元。

YX公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,适用税率为13%。该公司6发生下列经济业务:1(1)购进A10材料一批,增值税专用发票上载明:价款6000增值税税额78元材料尚未验收入库,款项用银行存款支付。352)(2)用银行存款支付购入上述A10献料的运输费2000元(含税,增值税税率为9险费2000(含税,增值税税率为6%A0材料已验收人库。(3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票,并已验收人款项用银行存款支付。(4)销售应交消费税产品取得的销售收入1000,增值税税额13000元款次项块收存银行。(5)用银行存款解交上月应交未交的增值税税额10000元。(6)收取转让土地使用权转让金80000元(含税,增值税税率为6%)存人银行。(⑦)结转本月应交未交增值税额。(8)按消费税税率0p0i/QB计提本月应交消费税额。(9)按城市维护建设税税率7%计提本月应交城市维护建设税额。(10)按教育费附加率3%计提本月应交教育费附加。【要求】根据以上经济业务资料,编制相关的会计分录。

小规模纳税人，小微企业2年是开发票免税的，我这边这个月比如收到1000元收入 还需要做借：银行存款1000 主营业务收入970 贷 应交税费-应交增值税30？ 吗？ 那免税的分录怎么做？ 问题2:申报增值税报表的时候，这个免税销售额这一栏是填1000还是970？

1.YX公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，适用税率为13%。该公司6月发生下列经济业务:(1)购进A10材料一批增值税专用发票上载明;价款600000元，增值税税额78000元。A10材料尚未验收人库,款项用银行存款支付。(2)用银行存款支付购人上述A10材料的运输费20000元(含税，增值税税率为9%)，保险费2000元(含税，增值税税率为6%)。A10材料已验收人库。(3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票，并已验收入库，款项用银行存款支付。(4)销售应交消费税产品取得的销售收100000元，增值税税130000元，款项均已收存银行。(5)用银行存解交上月应交交的增值税税10000元。（6）收取转让土地使用权转让金80000,元(含税，增值税税率为6%)存人银行。（7）结转本月应交未交增值税额。（8）按消费税税率10%计提本月应交消费税额。(9)维护建设税税率7%计提本月交维护建设税额。(10)按教育费附加率3%计提本月应交教育费【要求】根据以上经济业务资料，编制相关的会计分录。后面那五题不会做678910

1.YX公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，适用税率为13%。该公司6月发生下列经济业务:(1)购进A10材料一批增值税专用发票上载明:价款600000元，增值税税额78000元。A10材料尚未验收人库,款项用银行存款支付。(2)用银行存款支付购人上述A10材料的运输费20000元(含税，增值税税率为9%)，保险费2000元(含税，增值税税率为6%)。A10材料已验收人库。(3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票，并已验收入库，款项用银行存款支付。(4)销售应交消费税产品取得的销售收入100000元，增值税税130000元，款项均已收存银行。(5)用银行存解交上月应交交的增值税税10000元。(6)收取转让土地使用权转让金80000.元(含税，增值税税率为6%)存人银行。(7)结转本月应交未交增值税额。(8)按消费税税率10%计提本月应交消费税额。(9)维护建设税税率7%计提本月交维护建设税额。(10)按教育费附加率3%计提本月应交教育费【要求】根据以上经济业务资料，编制相关的会计分录。后面那五题不会做678910能把那几题分录做出来金额也要