老师，您好！1月份小规模征收率政策没有出来的时候，好多开的是免税的发票，当时税务说是可以不用追回，申报的时候按1%征收就行，那我账务上该怎么做呢？
你好，季度销售额在30万以内的吗？
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老师你好 建筑劳务公司，原来是小规模纳税人，8月份开票就超过500万了，在10月份升为一般纳税人。我在9月份开普票的时候就按照3%的税率开出了28万，现在做增值税申报的时候，发现本期应纳税减征额给我普票减免了2%，只扣了1%。我想问一下这是为什么？
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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老师您好，公司增值税小规模纳税人，新政出来前我开票税率都是选的免税，我想知道今天出来新政后怎么开票的？举例说明:就是说开普票我不确定我是否月销售会不会超10万的时候该怎么选税率？如果我本月销售了8万就选免税？如果说11万税率就选1%？还是说不管超不超过我都要开成1%的票，报税的时候会税务局会做评定？以前没做过，谢谢老师
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你好！老师，我想问一下，小规模纳税人减按1%交税，我做账的时候按1%计算销项税额，季度也是免税的，免税的1%税计入营业外收入，但是税务局的申报表上季度免税填表时上面默认3%的税额 我做账是按1%，税务局是3%，审计的说这不一致，这怎么处理呢？
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老师，咨询一下，就是减按1%征收率征收增值税的这个政策，不是1月9号之后才颁布嘛，但是在1月9号之前开的免税，政策解读说的是不用追回，申报纳税时减按1%征收率计算缴纳增值税即可，那应该怎么做账务处理呀
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不是，超过了
你好，那你用免税的金额除以1.01，你看一下在第一行和第二三行里面填写能审核通过吧。能用的话，你就借银行存款 贷主营业务收入 应交税费加税分开来做。
那这样做的话，收入时不是跟申报表上的就不一致了？
好，怎么会不一致，都是一致的换算的。
您的意思是申报的时候也做价税分离吗？这样申报比对不通过
对的，是的，审核不通过的话，你就把免税的销售额在那里填写，然后账上借银行存款，贷主营业务收入，你缴纳的增值税，借营业外支出 贷应交税费应交增值税
那意思就是把税款单独列出来，做到营业外支出去？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢，以前没有遇到过
不用客气，工作愉快。