老师上次提问的问题还没有解决就是商业汇票盖错章，银河公司与南缆公司有业务往来，与华缆公司，联缆公司没业务往来。华缆与联缆有业务往来，后面三个公司都是同一个老板，银河公司付了30w商业汇票给南缆，会计错章，拿了华电财务章盖，在了汇票粘单 被背书人写了 华缆公司全称盖 华缆财务章，旁边又背书出去 盖的是联缆财务章，被背书人：写的是联缆公司全称签章也是联缆财务章。作为华缆会计之前做会计分录是：收到承兑：借：应收票据 30w，贷：应收账款 —银河 30w ，支付联缆汇票：借：应付账款 30w 贷：应收票据 30w。南缆公司准备注销，账也平，看了它和银河往来款没有做这笔收到30w汇票。现在涉及华缆公司账务，如何冲平华缆 公司一次预银河收款30w，银河和华缆没业务往来的。以及上次问的固定资产18年12月忘记计提车10w含税固定资产，也超过了4年，18年只做分录 借：固定资产 10w 贷：银行存款 10w没扣除9个点税入固定资产。车印花税2w 也直接入了费用，没入固定资产，我现在如果冲平账，不做财报，申报表更正。求完整会计分录？

1联揽再背书给华揽，华揽背书给南揽，把账冲平 2先冲原先入错的固定资产分录，再做一张正确的固定资产分录

那是10年的帐了，承兑直接背书给了联缆，承兑上面没有南缆财务章和背书人写南缆公司全名。 我做了南缆和联缆，华缆代收南缆货款代付协议它（这三个公司都是老板的可以盖协议章）冲红，更正 代收时：借：应收票据-银亿，贷：其他应付款-南缆 （我们收到这张汇票，同时就欠了南缆30万了，我们只是代收代付，只跟南缆有关系，跟银河和联缆都是没有直接关系的），代付时：借：其他应付款-南缆，贷：应收票据-银河，承兑背书没有南缆财务盖章，背书人也没写南缆，可以这样做吗？

你好，学员，代收代付说明写一份更简单，这样操作可以的

承兑上只有银河被背书给华缆，华缆背书给联缆，虽然盖错华缆章，银河背书给南缆的，但是上面都没有关于南缆盖章以及公司名称确认是可以按我发做分录吗？

还是这样的分录？没有涉及南缆公司的，这是20年的帐 借：应收票据30w 贷：其他应收账款 —银河30w 借：其他应付款—联缆 贷： 应收票据 30w （这笔把应付票据银河冲平了） 支付联缆承兑时， 借：其他应收款 —银河30w 贷：其他应付款—联缆公司 30w (这笔把银河公司的冲平了，同时其他应付款—联缆公司 也平了）

如果只是做个代收代付说明，就直接吧挂账的一借一贷冲平，不用应收票据这个科目

老师，这个怎么充平，分录如何？应收票据也是根据被背书来的。我现在就纠结在以上分录那样做正确，如果更正

以上分录怎么做正确，如何更正。

你好，学员，你就把账上挂的公司这笔30万对冲就可以了，代收代付说明附在后面

老师，我还是不太懂，麻烦您把分录写出来好吗？我们做的分录是这样的

你好，学员，你这个分录做了，账能平吗

这是18年会计做的，就是不平，现在冲银河这笔30w预收款就平，银河和华缆没业务往来，老师可以直接写出做法一起分录给到我可以吗？我不会做这个。

老师分录没呢？

学员，你现在告诉老师账上银河，南缆和联缆，华缆的期末余额以及借贷方向

关于在华缆账：银河 在应收账款贷方余额30w，南缆没余额（没业务），联缆 应付账款借方余额30w

老师就是昨晚固定2018年，把车辆购置税入了管理费，折旧年限已经过了，我不改报表，不改申报表，那我可以直接：①借 固定资产 7758.62 贷：以前年度损益 7758.62 ②借 以前年度损益 7758.62 贷 ：未分配—.未分配利润 7758.62是吗？ 这个不改申报表，不涉及企业所得税是吗？ 最后车辆购置税十车辆款，扣除5％残值率，就直接冲平了折旧。 老师麻烦您看下别人这样做分录是多的吗

你好，固定资产的金额不大，可以直接在本年度确认，也不用走以前年度损益调整，直接管理费用折旧费，这样就不用改报表，改申报表了

8W多，2019年1月—2023没计提折旧，老师麻烦您看下以上分录哪个对？或者麻烦帮我写出会计分录，我这个知识薄弱

你好，你直接在当期补提以前月份的折旧就可以了哦，借;管理费用-折旧费  贷：累计折旧

谢谢老师，那银河30w如何冲？