你好,学员,耐心等一下
进行税务申报,电子税务局检测不通过,说本期无需办理增值税及附加税费申报
一般纳税人这个月有一张3个点负数,但这个又开了13个点得票,税额能抵吗?
收到张三投入资金共计300000元,款项存入银行。张三取得公司股份为20%(公司的注册资本为1000000元)
逸香酒业为了进一步扩大销售,这个季度打算对啤酒采用折扣方式销售,有以下几种方案可供选择:方案一:以10%的价格折扣销售啤酒,啤酒原价100000元,销售额和折扣额在同一款张发票上的“金额”栏分别注明。方案二:给与一次性采购啤酒达到100000元的客户直接返还10%的现金。方案三:对一次性采购啤酒90000元的客户额外赠逆价值10000元的白酒,在发票人“备注”栏注明赠品。上述方案的进项税额为7800元,啤酒的价格为含税价格,只考虑增值税和附加税费。经理要求王芳给出合理的建议。如果你是王芳,请完成以下任务:(1)请将方案中可能存在的风险点写到下面的横线上。(2)请在表2-23中分别计算各方案应缴纳的增值税和附加税费,选出最优的方案。
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,西值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理?共六个分录,甲、乙各三个分录
1.A企业向三星公司销售产品。按合同向三星公司预收货款40000元,款项收存银行。⑴____⑵____2.A企业开出支票,退回所收出租包装物押金3000元。⑶____⑷____3.A企业向三星公司发出产品,价款50000元,增值税6500元。⑸____⑹____⑺____4.A企业向银行申请开银行承兑汇票,以存款支付手续费212元(含增值税),增值税税率6%。⑻____⑼____⑽____5.A企业用银行承兑汇票支付前欠C公司材料款90000元。⑾____⑿____6.A企业收到三星公司补付货款16500元,款已收存银行。⒀____⒁____7.本月应付未付管理部门房屋的租金5000元。⒂____⒃____8.25日购入原材料业务,材料已收到,但至月终仍未收到账单,月终企业按36000元暂估入账。⒄____⒅____9.A企业将确实无法支付的应付D公司账款15000元
幼儿园在有营业执照的基础上,去卫健委办了托育证。导致我报销发票上项目名称为生活服务*托育服务费,而且这个名称不能改。幼托费报销是我们单位的福利。但是单位要求项目名称必须写非学历教育服务*保教费,不是这个名称就报不了。现在是幼儿园改不了,单位让我去改,我该怎么办?
以银行存款上交本月增值税80000元。分录借应交税费应交增值税已交税金80000贷银行存款80000这样写对吗?老师
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,面值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理
.购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用价税合计1090元,从运输企业取得的增值税专用发票上注明运输费用金额1000元,税率9%,增值税90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。⑴____⑵____⑶____2.收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价150000元,产品已验收入库,收购款以银行汇票付给,该农产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定。⑷____⑸____⑹____3.购进建造仓库用物资一批,增值税专用发票注明其价款为300000元,增值税39000元,价税款签发一张为期3个月的银行承兑汇票付给。⑺____⑻____⑼____4.销售产成品一批,计销售收入1200000元,增值税156000元,价税款尚未收到。⑽____⑾____⑿____5.应付委托加工材料加工费10000元,增值税1300元,取得增值税专用发票,款项以存款支付。⒀____⒁____⒂____6.企业原
1联揽再背书给华揽,华揽背书给南揽,把账冲平 2先冲原先入错的固定资产分录,再做一张正确的固定资产分录
那是10年的帐了,承兑直接背书给了联缆,承兑上面没有南缆财务章和背书人写南缆公司全名。 我做了南缆和联缆,华缆代收南缆货款代付协议它(这三个公司都是老板的可以盖协议章)冲红,更正 代收时:借:应收票据-银亿,贷:其他应付款-南缆 (我们收到这张汇票,同时就欠了南缆30万了,我们只是代收代付,只跟南缆有关系,跟银河和联缆都是没有直接关系的),代付时:借:其他应付款-南缆,贷:应收票据-银河,承兑背书没有南缆财务盖章,背书人也没写南缆,可以这样做吗?
你好,学员,代收代付说明写一份更简单,这样操作可以的
承兑上只有银河被背书给华缆,华缆背书给联缆,虽然盖错华缆章,银河背书给南缆的,但是上面都没有关于南缆盖章以及公司名称确认是可以按我发做分录吗?
还是这样的分录?没有涉及南缆公司的,这是20年的帐 借:应收票据30w 贷:其他应收账款 —银河30w 借:其他应付款—联缆 贷: 应收票据 30w (这笔把应付票据银河冲平了) 支付联缆承兑时, 借:其他应收款 —银河30w 贷:其他应付款—联缆公司 30w (这笔把银河公司的冲平了,同时其他应付款—联缆公司 也平了)
如果只是做个代收代付说明,就直接吧挂账的一借一贷冲平,不用应收票据这个科目
老师,这个怎么充平,分录如何?应收票据也是根据被背书来的。我现在就纠结在以上分录那样做正确,如果更正
以上分录怎么做正确,如何更正。
你好,学员,你就把账上挂的公司这笔30万对冲就可以了,代收代付说明附在后面
老师,我还是不太懂,麻烦您把分录写出来好吗?我们做的分录是这样的
你好,学员,你这个分录做了,账能平吗
这是18年会计做的,就是不平,现在冲银河这笔30w预收款就平,银河和华缆没业务往来,老师可以直接写出做法一起分录给到我可以吗?我不会做这个。
老师分录没呢?
学员,你现在告诉老师账上银河,南缆和联缆,华缆的期末余额以及借贷方向
关于在华缆账:银河 在应收账款贷方余额30w,南缆没余额(没业务),联缆 应付账款借方余额30w
老师就是昨晚固定2018年,把车辆购置税入了管理费,折旧年限已经过了,我不改报表,不改申报表,那我可以直接:①借 固定资产 7758.62 贷:以前年度损益 7758.62 ②借 以前年度损益 7758.62 贷 :未分配—.未分配利润 7758.62是吗? 这个不改申报表,不涉及企业所得税是吗? 最后车辆购置税十车辆款,扣除5%残值率,就直接冲平了折旧。 老师麻烦您看下别人这样做分录是多的吗
你好,固定资产的金额不大,可以直接在本年度确认,也不用走以前年度损益调整,直接管理费用折旧费,这样就不用改报表,改申报表了
8W多,2019年1月—2023没计提折旧,老师麻烦您看下以上分录哪个对?或者麻烦帮我写出会计分录,我这个知识薄弱
你好,你直接在当期补提以前月份的折旧就可以了哦,借;管理费用-折旧费 贷:累计折旧
谢谢老师,那银河30w如何冲?
借:应收账款银河30,贷应付账款30