老师 您好，我公司与医药公司签订服务合同，内容是招募疫苗临床试验受试者，我公司给对方开出技术服务费发票，对方也对公打款过来了，由专人提出现金给受试者发放补助费用，提供临床试验受试者补助发放表，这种业务怎么做账呢 求指教

对方打过来的招募外包服务费，我们是开发票的 就是提现金给受试着发放补助费用没有发票 给的就是补助发放表

同学你好那就按照发票来做账

你好 老师，现在有个情况就是对方汇过来136万，我们这边才开出21万的技术服务费发票，而且款项都已经支出的差不多了 这种情况怎么做账呢

我们是小规模公司 根据补助发放表确认主营业务成本，差不多107万了，确认的发票收入才21万

为啥这么多差额 没有其他成本吗

对方没有要求开票 老板让等着 这不第一季度要申报

在吗 老师

同学你好 在的 不做无票收入吗

老师，小规模公司 不做无票收入的话 还有其他的账务处理方式吗

同学你好 这个只能做往来了

就是都先不确认收入 也不确认成本吗

同学你好 对的 先做往来科目

已经开出来的发票怎么入账呢

做收入就可以了 分录会吗

嗯这个会的 就是已经开出来的这21万收入的成本怎么确认呀 老师

对应的成本是什么？有发票吗

就是受试者补助领取表格 ，没有发票的

同学你好 那你这个要有明细

补助领取表格就是明细啊 每个人领取都有签字的