演示账套

老师，请问汇算清缴里面的工资薪金支出账载金额是填写应付职工薪酬账户贷方余额还是贷方发生额？汇算清缴中工资薪金支出实际发生额是填写应付职工薪酬借方发生额吗？就是截图里面对应要填什么数字

2023-04-12 15:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 15:56

你好一般是账载金额贷方贷方是计提数据实际的话一般是指上年计提的并在汇算清缴前发放的工资要是您公司是次月发是借方减去前年的工资%2B次年发的今年工资

快账用户9984 追问 2023-04-12 16:57

老师，汇算清缴里面的工资薪金支出包不包括社保费？

齐红老师解答 2023-04-12 16:59

含工资个人承担社保单位承担社保在下面五后面那几行

快账用户9984 追问 2023-04-12 17:08

实际发生额大于账载金额的话，要怎么处理？

齐红老师解答 2023-04-12 17:10

会调减这个如果实际是这样可以调减的提交后看税局有检查不一般金额不大的话没有啥检查要是担心检查准备好工作核算资料表单备查

2023-04-12

你好账载金额看你应付职工薪酬-工资贷方金额来写的。实际发生额是看你实际支付的金额。比如举例：2020.1-12月计提了100万实际在汇算之前发放了90万那么调整 10万。你账载金额写100万实际发生额和税收金额写90万调增10万

2021-04-25

您好职工薪酬支出明细表里面，工资薪金支出里面的账载金额填贷方发生额、实际发生额填借方发生额、税收金额应该填写应付职工薪酬里面的借方发生额借方发生额和贷方发生额的金额相差很大是不是发放了没有计提？那就应该纳税调减

2024-04-17

你好，同学对她是应付职工薪酬的贷方发生额。实际发生额的话，是应付职工薪酬的借方发生额。一般这两个情况是一致的。

2022-06-16

实际发生额就是汇算清缴前，你们已经支付的上年1-12月计提的工资

2023-04-22

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