请问一下，公司产品检测费，车间环境检测费应该放到哪个科目，3C和9000认证费怎么记账，麻烦给个二级科目，谢谢

计入管理费用-认证检测费

2023-04-12

1、1月2日，生产部领用原材料5吨，单价1000元，用于生产甲产品。 (1)对应的凭证为：领用原材料（二级科目：生产甲产品）。 (2)该凭证类别为：材料费用。 (3)借方科目涉及的辅助核算类型为：原材料、数量、单价；贷方科目涉及的辅助核算类型为：生产成本-甲产品。 2、1月5日人事部周敏出差回来报销差旅费6000元。 (1)对应的凭证为：报销差旅费（二级科目：周敏）。 (2)该凭证类别为：费用报销。 (3)借方科目涉及的辅助核算类型为：管理费用-差旅费；贷方科目涉及的辅助核算类型为：其他应收款-周敏。 3、记账完毕后，会计人员发现有一张凭证金额记错了，修改方法有： (1)划线更正法：将错误的金额划去，在其上方写上正确的金额。 (2)红字更正法：先填制一张与原错误凭证内容完全相同的红字凭证，再据以编制正确的蓝字凭证。 (3)补充登记法：用蓝字填制一张应借、应贷会计科目与原错误凭证相同的记账凭证，并在摘要栏注明“补×年×月×日×号凭证错记”，据以登记入账。

2023-12-22

如果有区分的话可以区分结转，二级科目一般是用无形资产的名称，如果不能区分，后续的费用占比不大的话，可以直接费用化

2022-03-08

同学您好，融资租入的固定资产，应该是计入固定资产科目的，正常分录是借固定资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷长期应付款，以后每月计提折旧，借制造费用——折旧费贷累计折旧，还融资款项，借长期应付款贷银行存款，现在清理，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款等贷固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额），然后把固定资产清理的余额转营业外收入或营业外支出

2023-02-25

问题1‌：收到部分退税额75840.15元时，应做以下分录： ‌收款分录‌：借：银行存款 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元‌。 ‌问题2‌： ‌留底税额冲减‌：由于前期已将认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-增值税留底税额”借方科目，收到退税时需冲减该科目。但由于退税是分批进行的，因此冲减时应按实际收到的退税额进行。此次冲减分录为：借：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税-增值税留底税额 75840.15元（假设此次冲减完全基于已收到的退税款）。 ‌确认总的出口退税额‌：您提到8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元。在收到部分退税后，应确认总的出口退税额，并记录剩余未退回部分。剩余未退回部分为：116168.09元 - 75840.15元 = 40327.94元。这部分待下次申报时一并处理。 ‌免抵税额‌：由于您公司的增值税征税率和出口退税率均为13%，因此理论上不应产生免抵税额。免抵税额通常出现在征税率高于退税率的情况下‌。 ‌问题3‌： ‌应交税费-应交增值税-出口抵减内销科目‌：在您提供的情况下，由于增值税征税率和出口退税率相同，且未提及内销业务，因此不涉及“应交税费-应交增值税-出口抵减内销”科目。该科目通常用于处理征税率高于退税率时产生的免抵税额‌。

2025-02-16