老师，A105050第5行 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费是只填写第5列税收金额吗？不用填写账载金额，实际发生额

老师，是填写第5行 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费的账载金额，实际发生额，税收金额，直接带到第4行 三、职工教育经费支出

这个如果直接带出来就可以了。

老师，职工福利费支出没有超过扣除比例，这样填写，对吗？

对，没错的，就是这么写。

老师，A105050中的职工福利费支出是15万，实际发生额是14万，那我需要做账冲减计提的职工福利费1万元吗？

你账上是不需要做账的。

老师，账上是不需要做账，因为职工福利费计提15万，实际发生额14万，税收金额14万，纳税调增1万，是吧。

那个调整的，你账上是不用做的。

老师，A105050中的第3行职工福利费支出纳税调整的1万元，会关联到其他表单吗？会带到其他表单吗？

我应该会关联到纳税调整明细表里。

老师，你说的关联的是A105050还是A105000表单

就是纳税调整明细表，单号记不清楚

老师，你看如果这种情况职工福利费支出就需要在账上做账了，是吧

您的意思是说把纳税调整了做账，对吗？

老师，我不是纳税调增做账，我做的是补提职工福利费2万元。

对，那是这么做账的。

老师，我想知道我做账补提职工福利费2万元，在汇算清缴所得税A105050中的账载金额我是不是应该写12万？