老师，老师，今天是增值税申报最后一天，上期四月留抵进项税额是税务平台后台的0,还是科目余额表上我标红色方框的金额，老师，帮忙看看，谢谢。我好勾进项票，

您好，申报表里面没有留底税额了，账上还有留底税额是吗

你好，你这里是看应交税费，应交增值税二级明细科目借方余额，应该等于留底

你好 年末结转时候您进项税结转时候留下留底进项税了吗

记录 12 月进项税额（勾选 %2B 车票抵扣） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 114379.87 贷：应付账款 / 银行存款等 114379.87 注：114333.59%2B46.28=114379.87 记录进项税额转出 借：成本 / 费用科目（根据转出原因，如库存商品、主营业务成本等） 24770.64 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24770.64 记录 12 月销项税额 借：应收账款 / 银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 94699.88 结转增值税（核心步骤，平进项转出余额） 当期应交增值税 = 销项 -（上期留抵 %2B 本期进项 - 进项转出）=94699.88 - (4959.53%2B114379.87-24770.64)=165.63 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 94699.88 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24770.64 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 114379.87 贷：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 5090.65 同时结转上期留抵抵减应交增值税： 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 4925.02 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 4925.02 注：5090.65-4925.02=165.63，即当期应交增值税 转出未交增值税 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 165.63 贷：应交税费 — 未交增值税 165.63 计提附加税 借：税金及附加 8.27 贷：应交税费 — 城建税 / 教育费附加等 8.27 缴纳税款 借：应交税费 — 未交增值税 165.63 借：应交税费 — 城建税 / 教育费附加等 8.27 贷：银行存款 173.90

同学你好 不能抵扣的就要转出