请问库存商品里的预估数量跟实际数量之间的差异应该直接冲减主营业务成本还是营业外支出？
你好，如果已经结转了成本的冲成本，如果没有结转的应该是库存商品。
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根据该生产部门填制的产品入库表和库存产品盘点表统计，该企业2020年初产品库存数量1000公斤，本年度共生产产品数量25000公斤，本年对外销售了23000公斤，期末实际库存1000公斤，相差2000公斤。经税务师进一步核实，发现其相差的数量2000公斤系企业按市场价格直接抵消所欠材料供应商的货款（有材料供应商提供的收据及双方协议为证），该批产品的账面成本为4000万元，不含税市场价为5600万元。企业的相关账务处理为： 借：原材料 5600 应交税费一一应交增值税（进项税额）728 贷：应付账款 6328 借：应付账款 4000 贷：库存商品 4000 请问老师调整分录该怎么写。
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请问库存商品里的预估数量跟实际数量之间的差异应该直接冲减主营业务成本还是营业外支出？
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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制造业企业怎么结转生产成本，直接材料，直接人工，制造费用数据从哪里来，是根据入库的成品数量倒推出来的吗，跟实际使用的直接材料直接人工，制造费用的差异是计入库存商品的吗？
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老师 我们贸易家居行业 现在我们在A工厂拿货 直接发给我的客户B 我们客户是按完工才知道多少钱的 跟A工厂拿货有对账 借库存商品 贷应付账款A工厂 然后 成本 也是等于销售出库数量*进货单价 借主营业务成本 贷库存商品 问题是 应收账款这边我应该怎么算 ？应收账款怎么核算 是多少
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已经结转到消耗性生物资产！差异直接冲减主营业务成本吗？
你好，你这个结转了成本吗？结转了可以的。
已经结转了的！我们是养虾的！平时销售只能按照之前预估数量计算！到干塘的时候才知道实际数量的！所以平时都是已经结转了成本的
那这个差异我是还需要写一份证明给股东签名盖章对吗？
不用的，你自己调整就可以的，账上你自己在摘要里面写清楚。
那如果直接冲减主营业务成本的话！因为这个差异比较大！那么当期的主营业务收入跟主营业务成本不就相差很大罗
你好，这个跨年了没有？
跨了！我们是过了年就清了所有的鱼塘！然后消杀准备再次下苗！所以一起的话实际差异大！冲减的成本就多
你好，那跨年了的那一部分，你用利润分配来做。
具体怎么做呢
借消耗性生物资产，贷利润分配未分配利润。
那今年这3个月结转到消耗性生物资产了的成本还需要结转出来吗？这摘要要怎么写好呢
对的，是的，调整某某月份账务处理。
好的！谢谢老师
不用客气，工作愉快。