演示账套

我单位是自收自支单位，2022年度盈余80万，期间没有缴纳过企业所得税，现在年度申报企业所得税报表，要如何计算我单位企业所得税实际需缴纳金额呢？

2023-04-13 20:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-13 20:54

自收自支单位也需要根据国家的税收法规缴纳企业所得税。企业所得税纳税期限为每年的3月1日至5月31日。您的单位也需要在规定期限内按照以下步骤计算企业所得税： 1. 先计算可抵扣费用。可抵扣费用是指发生在当期的、必要支出或费用，包括工资、福利费用、租金、折旧、利息等。 2. 再计算应纳税所得额。应纳税所得额=收入-可抵扣费用。 3. 根据应纳税所得额，按照企业所得税税率表，计算出应纳税额。 4. 如果你的单位盈余80万元的话，需要将盈余作为应纳税所得额，相应地，需要缴纳企业所得税。假设您单位的应纳税所得额为80万元，企业所得税税率为25%（2022年），则应缴纳的企业所得税为20万元。当然，这只是个大概的计算，具体的计算金额还需根据您单位的具体情况进行核算。