请问老师，所得税年报时有一个职工薪酬支出纳税调整明细表，表中工资薪金支出的“账载金额”为什么一填数就加到了“利润总额”一起计算所得税呢，小规模企业
同学你好，账载金额，后面有个计税金额也要填的，如果账载金额=税收金额，就不会增加利润总额的，如果大于计税金额，会纳税调增计算所得税的
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企业所得税年报，职工薪酬支出调整明细表，工资薪金支出账载金额和实际发生额的填写数在哪里看，谢谢老师
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企业所得税汇算时，职工薪酬纳税调整明细表中工资薪金支出，工会经费支出等，账载金额是填计提的数还是填实际支出的数？
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郭老师，你好，请问一下企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额是应付职工薪酬本年累计的贷方金额吗
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老师，一般纳税人，劳务建筑，年报企业所得税里面的职工薪酬支出及纳税调整明细表～工资薪金支出，账载金额指哪个数？
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请问，残疾人保障金上年在职职工工资总额怎么填？是跟所得税汇算清缴申报表里，职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出的帐载金额一样吗？
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那请问税收金额又是什么意思
同学你好，税收金额就是税法上可以给你进行税前抵扣的金额，比如职工福利费超过14%的部分就不可以税前扣除，14%以内的部分就是计税的金额
不是正常工资薪金都可以税前抵扣么
同学你好，正常的是可以税前抵扣的啊，所以账载金额和税收金额填一样的啊，就不会增加利润总额了
因为是小规模，在个税系统申报时就5个人左右在职，也没到申报个税标准，那我这5人的工资都应该属于可抵扣范围吧
同学你好，站在公司的角度，这部分工资都是可以税前扣除的，不需要调整的
好的，意思就是账载和税收金额我填一样的就可以了
同学你好，是这个意思的
好的，谢谢老师
同学你好，不客气的，祝你工作愉快