老师，我昨天咨询的22年少计提折旧2000，23年补提，涉及到累计折旧和利润分配科目。在22年度汇算清缴时，2000元只在A100000表中15行加纳税调整增加额中一处地方反映，表中其他地方还需反映？
你好，其他的地方不需要填写的。
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10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理）。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债，其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元，之前预借5000元，交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务，当月应收场地使用费5万元，按合同规定，这笔款在下月初支付。（该笔款项不需要上缴财政）15.某事业单位投资A厂，持股比例为40%，年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额（增加）600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料，价款12000元。18.某事业单位年末时，捐赠收入科目贷方余额20000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。
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甲公司主要从事电器配件的生产与销售，2019年度有关财务资料如下：（1）销售收入8000万元，利润总额1000万元。（2）发生财务费用600万元，其中支付给非关联方乙公司的借款利息400万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费1250万元。（4）发生与生产经营有关的业务招待费70万元。（5）通过红十字会向灾区捐赠150万元。（6）3月份购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，已抵扣增值税进项税额96万元。甲公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，税法规定的最低折旧年限为10年，不考虑净残值。（7）支付符合条件的残疾职工工资30万元。已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理；其他事项不涉及纳税调整。要求：根据企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，分析回答下列小题，答案中的金额用（万元）表示。（1）计算甲公司2019年度企业所得税汇算清缴时利息支出应调增的应纳税所得额。
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老师，我昨天咨询的22年少计提折旧2000，23年补提，涉及到累计折旧和利润分配科目。在22年度汇算清缴时，2000元只在A100000表中15行加纳税调整增加额中一处地方反映，表中其他地方还需反映？
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天宝会计师事务所在接受美佳股份有限公司审计时，由注册会计师钱程负责审计该公司的“固定资产”项目，审计过程中发现如下问题:(1)该公司的固定资产盘点资料不全，因此注册会计师无法确认被审计单位的盘点情况。(2)注册会计师在抽盘实物时，发现账面有一汽车无实物，询问有关人员据称系ABC银行委托工公司出而代购，现该车由该银行使用。钱程追加审计程序明“其他应付款”账户确有该银行贷方余额22万元。(3)钱程在抽盘固定资产的同时还采用了现场观察的方法，发现美佳公司现用的营业楼的扩建部分，已投入使用3年，固定资产账而无此项目，补充审计程序查验该项目仍在“在建工程”账户反映，因此，“固定资产”账面未能反映资产的实际使用，同时也未相应计提折旧(4)在审计“固定资产”和“累计折旧”项目时，发现固定资产本年度增加数内有接受B单位作为投资转入的固定资产价值为1300万元(系经过评估后双方确认，评估原值为1625万元，累计折旧325万元)，美佳公司的会计处理如下:借:固定资产13000000贷:实收资本13000000(5)审计人员在审查其长期应付款项目时，发现该公司该年度1月初以融资租赁方式租入设备一
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粤公网安备 44030002003870号
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老师还是想不过来，今年调整不是涉及到折旧增加和利润减少吗？现在看汇算清缴中只有折旧增加有反映，利润减少没反映吗？
不影响今年的利润，他影响的是上一年的，你在利润总额里面体现
还是没搞清，影响22年的，23年利润不受影响，这点理解。假如22年调整前利润总额是10万，我填A100000时利润总额那栏金额是填10万吧，下面应纳税总额计算时2000元折旧调整表里反应，其他地方不反映是这样吗？
你好，主表里面纳税调减 它自动取数减少你的利润。
老师，这个折旧调整2000元我是否在年报管理费用增加2000元，利润总额减少2000元呀？
你好，不对的，你是在利润分配里面增加2000，然后汇算清缴的时候是纳税调减2000，你的利润减少2000。
105080表固定资产折旧帐载金额和税收金额都增加2000， 纳税调整金额为0，带入到105000表调增调减金额均为0，再带入到A10000内纳税调整增加额和减少额也都为0，是这样做吗？
你好，你填写错了，税收金额增加2000，账载金额不增加，他才纳税调减。
这样，那一切明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师再请问下，22年应做费用做了预付账款，汇算清缴调整应怎么填写？
你好，这个具体的是什么费用的？
22年下半年房租，发票12月开的
你好，纳税调整明细表扣除项目填写税收金额。
扣除类项目填写什么内容（哪行13、30…
你好，30栏扣除项目，其他30栏。
好的，年报利润总额和季报一样吗？还需要调整？
你好，账务处理做到今年用以前年度损益调整来做，影响你的利润分配，未分配利润不影响你利润表，其他的都不需要修改的。