演示账套

开普通发票，票据上是免税和百分之一的税率，报税免税是百分之三，差额不一祥，怎么做账

2023-04-15 15:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-15 15:21

你们本身就有免税的业务还是？

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:29

小规模，季度开了几万的发票，有免税的有百分之一的这些都是政策优惠，常规销售不是零税率不是免税项目，现在报税按照百分之三，金额对不上

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:30

其中，小微企业免税销售额，安装百分之三得出来的

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:31

实际开票按照0或者百分之一开出来的

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:32

1087.43和173.24对不上

齐红老师解答 2023-04-15 15:39

你们本身就有免税业务还是开错税率呢？

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:42

这个是政策的，小规模减按照百分之一开票，系统自带的，还有一段时间免缴税，也是开票系统自带的

齐红老师解答 2023-04-15 15:43

一般是按（免税发票金额%2B3%普票含税金额）/1.01%2B开0.01普票的销售收入金额填入第10行。各地税局处理不一，请咨询当地税局

快账用户2914 追问 2023-04-15 15:47

10行和开票金额是一致的，20行和开票税额不一致，我怎么做账呢

齐红老师解答 2023-04-15 15:48

要先问清楚你们税局怎么申报，才知道怎么做账的哈。按一般思路主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

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