演示账套

您好老师，这是汇算清缴前发现22年6月把不是本公司的车辆保险费计入成本，并进项抵扣了，现在电子税务局如何补救操作，账务如何调整

2023-04-16 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 08:54

借预付账款贷以前年度损益调整19901 应交税费应交增值税进项转出1194.06 借预付账款贷应交税费车船税借应交税费车船税贷以前年度损益调整565.6 这个月进项转出汇算清缴调增

快账用户1661 追问 2023-04-16 09:00

您好老师，预付账款多少

齐红老师解答 2023-04-16 09:02

第一个21660.66 第二个565.6 这个钱需要收回来让车主还钱

快账用户1661 追问 2023-04-16 09:02

没看明白老师，您能具体做一下分录吗老师，谢谢您

齐红老师解答 2023-04-16 09:04

借预付账款20466.6 贷以前年度损益调整19901 应交税费应交增值税进项转出1194.06 借预付账款贷应交税费车船税565.6 借应交税费车船税565.6 贷以前年度损益调整565.6 第一个预付账款打错了

快账用户1661 追问 2023-04-16 09:06

您好老师，那税金及附加那个借方不需要调整吗？

齐红老师解答 2023-04-16 09:08

你好，跨年了用以前年度损益调整来做了

快账用户1661 追问 2023-04-16 09:12

您好老师，我在5月初申报增值税时做进项转出，然后5月31日前汇算清缴调整可以吗，调整金额就是19901+565.6=20466.6，填入调整表其他栏吗？

齐红老师解答 2023-04-16 09:13

可以的，可以这么做的。

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