老师 请问一下 我 21年亏损13万 22年 亏损 188元 ，23年盈利23万 。 我现在申报2023年一季度季报的企业所得税申报 ，显示我公司就是按照23万的应纳税所得额。 我如何去填弥补以前亏损呢？ 可以用以前亏损来减掉一点应纳税额吗？在哪个表里面的第多少行啊 ？ （朴老师勿答）
你好，弥补亏损在第九行里面填写的。这里自己填写不了，应该是系统自动的，你可以看一下的。
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老师，我们是一般纳税人公司，好像是符合小型微利企业，报表也显示小型微利企业就是不知道确不确定，公司第三季度本年利润盈利了180万，可以弥补以前年度亏损吗？以前年度亏损额是130万，那弥补后需要缴纳多少钱企业所得税？
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您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师
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尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？
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老师 请问一下 我 21年亏损13万 22年 亏损 188元 ，23年盈利23万 。 我现在申报2023年一季度季报的企业所得税申报 ，显示我公司就是按照23万的应纳税所得额。 我如何去填弥补以前亏损呢？ 可以用以前亏损来减掉一点应纳税额吗？在哪个表里面的第多少行啊 ？ （朴老师勿答）
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甲公司为一般纳税人，其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元，“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤，增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元，增值税额为85000元；进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额，装卸费2700元，保险费1000元， 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库，实收材料9900公斤，短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料，实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元，农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元，其中:生产领用50万元，制造车间领用3万元，管理部门领用2万元，在建工程(厂房) 领用5万元。
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老师，我们是做汽车租赁的，平台也有人下单租车，请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目？是可以计入销售费用-平台费是吗？
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老师，我们是做汽车租赁的，平台有也是人下单租车，请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目？
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老师，我们老板有两个公司，同租在一个场地，房租水电是由其中一个公司付款也有发票，我能不能分摊一半的费用给另一家公司，需要什么凭证吗？
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如果你们单位没有做汇算清缴，或者是你税务局在汇算清缴期间内不允许弥补亏损的话，这里是没法出来的。
那我现在做2022年汇算清缴，再来企业所得税申报的话 ，可以弥补吗
可以的，可以试一下。
老师 我做了汇算清缴 在弥补以前亏损那个表里增加了 2022年亏损188元。然后提交了报表。 我来做2023年季报 ，发现申报企税那个表里表头可弥补亏损是空白的 ，表内第9行减以前年度亏损也是0 。 是我哪里操作有误吗 还是不能弥补啊？那不能弥补 我多交的税款怎么办呢
可以往前弥补三年吧 ，那我就可以是23年的23万减去21年的13万 ，但是现在表内没有自动出现可弥补亏损 老师 您教教我吧
你好，那你问下你税务局吧，是是不是在第一季度汇算期缴期间内不允许弥补亏损。
我百度看到有老师说可以直接在利润总额那一栏减掉以前年度亏损，可以这样吗
你好，那需要做账务处理，借管理费用代替的应付款暂估一个费用了，你下一个季度需要红冲。
借管理费用 贷其他应付款。