资产负债表中，其他应收款，12月的期末余额是170467.98。今年1月份的负债表年初余额变成了69714.13。导致1月份负债表，年初余额左右不平，怎么办？

我们公司对别的公司的长期股权投资，我想问问对方应该记入什么科目

请问下我们申报的增值税及附加和企业所得税要保留存档申报表吗

老师，请问如果小规模不动产经营租赁4月开过5个点发票，现在再开3个点可以吗？就是5个点归5个点，3个点归3个点，到时一起申报增值税？

老师，扣供应商的质量扣款5万，怎么做账

汇算清缴，因前期公式设置错误导致计提折旧当期为负数，A105080不允许为负数，填0的话到期数据与财务报表不一致，应如何处理？

我们出售了自有的固定资产，原价50000，残值3000，累计折旧47000元，我们实际收到了2250元现金，都是发票上面开具的是2500元，想问一下，在这样的情况下该怎么进行账务处理啊？

甲公司从张三从中购买注册商标3个，共4万，计入什么科目？

麻烦问一下，我们2025年度营业外支出有清理净损失和个人所得税两项共计71393元。在年报中，还需要调增么。

老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，用的是应付账款这个科目，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以前财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款挂账，往来账上就一直是显示负数，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接采购入库一笔账，把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司货款款，如果我调回来的话，那我是否需要把去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗，总感觉调了这笔款，供应商有少给我供货的这笔材料，请回复过的老师不要理会

老师，2025年12月计算工资薪金个税时已扣除了员工的个税600元。但是2026年1月申报这笔工资薪金时发现个税系统并不需要扣除这笔个税600元。现在需要公司需要补还给这位员工600元，以什么名目补呢？