老师你好！我想问假如我公司对B公司销售或许，并开具发票，且货款有C公司代付B公司货款到我司基本户，请问 1.C公司要求打收款收据。 2.B公司还可以抵扣进项13%税额吗 3.我公司涉及虚开不，有真实的货物交易。

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-06-15

一、操作的可行性及风险可行性分析法律层面经法院调解，如果三方达成一致协议，这种以货抵债的操作在法律上是可行的。法院的调解协议具有法律效力，各方应当按照协议执行。商业层面从商业角度看，这种操作可以解决 B 公司的货款回收问题，也能在一定程度上缓解你公司的担保责任。然而，你公司以原购价的 80% 抵货，会面临一定的损失。风险分析价格争议风险如果货物的市场价格波动较大，B 公司可能在后续发现以原购价 80% 接收货物不划算，从而引发新的争议。例如，若货物在抵货后市场价格上涨，B 公司可能认为自己遭受了损失。货物质量风险如果货物存在质量问题，B 公司可能会在接收货物后提出异议，尽管之前已经协商，但可能导致新的纠纷。税务风险这种以货抵债的行为涉及到税务问题，如果处理不当，可能会导致税务合规风险，例如少缴税款等情况。二、税务处理增值税你公司以货抵债属于视同销售行为，需要缴纳增值税。计税依据为货物的公允价值（如果公允价值与原购价 80% 接近，可以按原购价 80% 计算）。计算公式：增值税税额 = 抵债货物价值（原购价 ×80%）÷(1 %2B 增值税税率)× 增值税税率企业所得税你公司以低于原购价的价格抵债，产生的损失可以在企业所得税前扣除，但需要提供充分的证据证明该损失的合理性。同时，抵债行为产生的收入（按公允价值确认）需要计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。印花税如果签订了以货抵债的协议，需要按照 “购销合同” 缴纳印花税，税率为 0.03% - 0.05%（根据当地规定）。三、证据准备法院调解协议这是最关键的证据，明确了三方同意以货抵债的操作方式、抵债货物的价格、数量等关键信息。货物价值评估报告如果可能，最好有专业机构出具的货物价值评估报告，证明抵债价格（原购价 80%）的合理性，以防后续出现价格争议。货物质量检验报告提供货物质量检验报告，证明抵债货物在交付时的质量状况，避免 B 公司后续以质量问题为由产生纠纷。购销合同及相关票据包括你公司与 B 公司、B 公司与 C 公司之间的购销合同，以及采购、销售过程中的发票、送货单、收货单等相关票据，证明货物的流转过程和相关价格情况。

2024-12-12

给 B 打款 30 万：借：预付账款 - B 公司 30 万，贷：银行存款 30 万给 C 打款 200 万：借：预付账款 - C 公司 200 万，贷：银行存款 200 万 C 给 B 打款 50 万（内账可备注关联，不单独做分录，或备查） B 给 D 打款 45 万（同理，备查） B 开 20 万票：借：成本 20 万 / 应交税费 - 已开进项（按税率算），贷：预付账款 - B 公司 20 万 %2B 税额 C 开 10 万票：借：成本 10 万 / 应交税费 - 已开进项，贷：预付账款 - C 公司 10 万 %2B 税额 B 给 C 开 40 万票（内账无需体现，因与你司无关）确认实际成本 54 万（补差额 24 万）：借：成本 24 万，贷：预付账款 - B 公司（或 C 公司，按实际对应）24 万（未开票部分挂 “应交税费 - 未开进项” 待转）计算应交增值税：销项税 -（已开进项税 %2B 未开进项税中可抵扣部分），借：应交税费 - 应交增值税，贷：银行存款

2025-07-07

你好1；你们这个意思是双方都有业务发生；那么你们相互开票即可；分别开票报税的；

2023-05-09

与 C 对账确认收入（履约义务完成时）借：应收账款 - C 公司 1000000 贷：主营业务收入 884955.75 贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 115044.25 确认应付 B 公司支撑报酬（与收入确认同步）借：合同履约成本 / B 支撑服务费 221238.94 借：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 28761.06 贷：应付账款 - B 公司 250000 结转成本借：主营业务成本 221238.94 贷：合同履约成本 / B 支撑服务费 221238.94 收到 B 公司返还的 75 万元借：银行存款 750000 贷：应收账款 - C 公司 750000 结清与 B 公司款项（若需）借：应付账款 - B 公司 250000 贷：应收账款 - C 公司 250000

2026-02-10

齐红老师解答 2026-06-15 19:53

您好，可以开具收款收据，但必须在收据上明确备注代B公司支付货款字样，仅作为资金往来的证明。由于实际交易方是B公司，C公司仅凭此收据无法作为企业所得税税前扣除凭证或抵扣进项税。建议将B公司与C公司的委托代付协议、银行回单等一并留存备查（依据：国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告 2018年第28号）。 B公司可以正常抵扣13%的进项税额。只要您公司与B公司之间的业务真实，且向B公司开具了合规的增值税专用发票，税法并未禁止第三方代付货款，不影响受票方正常抵扣进项税（依据：国家税务总局关于加强增值税征收管理如果干问题的通知国税发〔1995〕192号及国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告 2014年第39号）。在有真实货物交易的前提下，您公司不涉及虚开。根据相关司法解释，虚开增值税专用发票罪的认定核心在于主观上是否有骗抵税款的目的以及客观上是否造成国家税款损失。您公司业务真实，发票内容与交易一致，仅由第三方代付货款，主观无骗税目的且未造成税款损失，不属于虚开（依据：最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律如果干问题的解释法释〔2024〕4号及中华人民共和国发票管理办法）。