老师好，以前年度损益调整这个科目在哪里呀

小企业会计准则

小企业没有这个科目的，通过利润分配-未分配

哦哦，老师，我刚才就有个调账的事情问了下专管员，但我没看懂他回复的意思，麻烦您帮我看看

他的意思要你通过利润分配-未分配来调去年的账

那我直接在今年的账里做借在建工程，贷利润分配—未分利润吗

先把那笔错的冲红，再做这笔，一正一负就冲掉了

当时我做的借主营成本，贷银行存款。那现在冲红应该怎么做呢

通过利润分配-未分配来冲，再用这个做一笔正数，这样一正一负就平了

那这个分录该咋写呢，老师

借利润分配-未分配（负数）
借：银行存款

老师，我能加一下您微信吗，追问次数不多了，我没有积分，但这个问题我又很着急要处理，我加您微信单独付费给您，您帮我把这个问题说清楚，您看可以吗。

我们这个不可以加**的，不好意思，
你冲红去年的主营业务成本
借：银行存款
贷：利润分配-未分配
然后再做一笔
借：在建工程
贷：银行存款
借：利润分配-未分配
贷：在建工程

但是第三笔分录做了以后不是就又回去了吗，在建工程还是0，利润分配也没变化

在建工程是还没完工的，是吧

借：在建工程
贷：银行存款

做这笔就可以了，这样在建工程就有余额了

这个账可以在我现在要做的4月凭证里去做吗，还是应该在啥时候去做呢

直接做到现在就可以了，这个不影响本年的利润

那就是我先做一笔借利润分配未分负数，借银行存款冲掉去年的那一笔凭证，然后做借在建工程，贷银行存款对吧，老师，等下我次数用完了，我领了点积分接着问你哈

你冲红去年的主营业务成本
借：银行存款
贷：利润分配-未分配
然后再做一笔
借：在建工程
贷：银行存款