所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
同学，你好，递延所得税是资产类科目，在借方
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你好，老师这题为什么没加递延 所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗
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所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗，这题怎么没加递延呢
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影响所得税费用增加的有哪些“”如当期应交所得税，递延所得税资产借方，递延所得税资产贷方，递延所得税负责借方，递延所得税负责贷方
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老师您好．当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额 ，请问这句话怎么理解？所得税费用不是等于当期应纳税所得额+递延所得税负债-递延所得税资产，那当期企业所得税税额不是受递延所得税费用的影响吗？
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所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
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某企业为增值税一般纳税人，材料按实际成本计价核算，2023年6月发生下列原材料收发业务（下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证）“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算）：13日，向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
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个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求：计算1应纳个人所得税额。
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老师你好，我们公司厂区买了一套移动雨棚，价格15万，增值税专用发票发票，请问老师会计分录是什么？（我们没有长期待摊费用费用这个会计科目）
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老师你好，我们公司厂区买了一套移动雨棚，价格15，增值税专用发票发票，请问老师会计分录是什么？（我们没有长期待摊费用费用这个会计科目）
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向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台，单价2500元，冰箱50台，单价2400，微波炉40台，单价250元，货款总计28,0000，增值税税额36,400元，用转账支票代垫运输费1400元，给予的信用条件为2/101/20n/30
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12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题，中原商场要求退货，经协商同意退货，已开具红字增值税专用通知单，并已开出红字增值税专用发票，其余货款已收到
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12日从华美公司购买的冰箱运到经核验，发现其中10台车辆不符合要求，其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户，拒收商品计入代管商品物资备查薄
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向华星商场销售空调40台，单价2500元，冰箱50台，单价2400元，电视机50台单价1200元，货款总计29,2000元，增值税税额37960元，代垫运费1360元，货款收到存入银行
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老师会计资格证从哪里弄到。
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从华美公司购进冰箱100台，每台单价2000元，货款20万元，增值税税额26,000元运费取得增值税专用发票注明运费2000元，增值税税额180元，开户银行转来华美公司的托收凭证，经审核无予以承付，商品尚未收到
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难道所得税费用可以＝当期所得税费用➖递延所得资产。
我知道是借方
如果递延所得税负债可以是，所得税费用＝当期所得税资产➕递延所得负债。
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
看来真的是这样的。
同学，这个是标准的公式
明白了。所得税费用等于当期应交税费——应交所得税➕当期递延所得税负债➖当期递延所得税资产。
是的，同学，就是这样
未来可抵扣金额，能不能把他翻译成人话。
啥叫未来可抵扣。
今年你会计利润是0，根据税法你要亏损100元，你就产生了100元的税会差异。这个税务亏损可以抵扣五年，也就是说，如果未来五年税法下计算出来你可以赚满100元，你现在亏损的100元就可以用来抵扣未来的税费，未来可以少付应纳税所得额100元。如果你未来加起来只赚了40元，那么这个亏损在他可以用来抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未来五年还是一直亏损，那么现在的这个100元其实以后都没有机会用上了。
还是听不懂
就是当期调增的这个金额，未来期间有足够的应纳税所得额可以调减
负债计税基础＝账面➖未来可抵扣。这个未来可抵扣有时候是0，有时候是账面。很乱。
负债的计税基础＝账面价值－未来能够税前扣除的金额 即，负债的计税基础是指未来不能够税前扣除的金额。 绝大部分的负债不涉及损益，例如短期借款的借和仍。“未来能够税前扣除的金额”等于0，即，绝大部分的负债计税基础等于账面价值，不产生暂时性差异。
同学，你好，帮老师点个五星好评哦，谢谢