所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。

难道所得税费用可以＝当期所得税费用➖递延所得资产。

我知道是借方

如果递延所得税负债可以是，所得税费用＝当期所得税资产➕递延所得负债。

所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产

看来真的是这样的。

同学，这个是标准的公式

明白了。所得税费用等于当期应交税费——应交所得税➕当期递延所得税负债➖当期递延所得税资产。

是的，同学，就是这样

未来可抵扣金额，能不能把他翻译成人话。

啥叫未来可抵扣。

今年你会计利润是0，根据税法你要亏损100元，你就产生了100元的税会差异。这个税务亏损可以抵扣五年，也就是说，如果未来五年税法下计算出来你可以赚满100元，你现在亏损的100元就可以用来抵扣未来的税费，未来可以少付应纳税所得额100元。如果你未来加起来只赚了40元，那么这个亏损在他可以用来抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未来五年还是一直亏损，那么现在的这个100元其实以后都没有机会用上了。

还是听不懂

就是当期调增的这个金额，未来期间有足够的应纳税所得额可以调减

负债计税基础＝账面➖未来可抵扣。这个未来可抵扣有时候是0，有时候是账面。很乱。

负债的计税基础＝账面价值－未来能够税前扣除的金额 即，负债的计税基础是指未来不能够税前扣除的金额。 绝大部分的负债不涉及损益，例如短期借款的借和仍。“未来能够税前扣除的金额”等于0，即，绝大部分的负债计税基础等于账面价值，不产生暂时性差异。