老师，做完2022年企业所得税汇算清缴时有调增，所以需要补交税款，请问需要将补交的所得税反结帐在12月补提所得税，然后重出2022年报表并在税局端作废报表重传吗？如果不是那应该怎么处理？
你好，最好不要那么做，你那样做的话，你需要去修改第四季度的财务报表。
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汇算清缴，问题1，汇算清缴塡写年报时塡的是2019年末的报表，申报完后企业所得税增加了11万，使得资产负债表的未分配利润，应交税费发了改动。 那么现在应该怎么处理啊？ 问题2：我现在试塡企业所得汇算表，我知道了补交的金额11万，我能直接去改2019年的账吗？重新出个报表塡在年报里面，这样可以吗，但是这样就得重新结转一下账上的期初。
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2020年的有笔主营业务收入需要在2022年调整更正，那么2022年调完增加了利润分配-未分配利润，那所得税是否要缴纳？在税务需要补交这2020年的主笔收入要在电子税务局哪申报？今年的汇算清缴还没做，调整的这个税额是13W，请老师详细的跟我说一下在哪里补报这笔所得税，填哪个报表？
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如果在2022年05月已经汇算清缴了2021年的所得税，并且已经退税了，然后在7月因老师通知2021年的财务报表数据和所得税申报表不一致，然后导致了重新修改了2021年度的汇算清缴数据，现又需要补缴纳10的税，这个分录应该写？计入那个科目？
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师，做完2022年企业所得税汇算清缴时有调增，所以需要补交税款，请问需要将补交的所得税反结帐在12月补提所得税，然后重出2022年报表并在税局端作废报表重传吗？如果不是那应该怎么处理？
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老师，这三道题的答案我看了也不是很明白
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中级财务管理 从现在开始的三年，每年年初支付15万元，接下来的三年，每年年末支付20万元，年利率8% 老师，这道题的时间轴怎么画，不明白后面20万元的递延期
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从现在开始的三年，每年年初支付15万元，接下来的三年，每年年末支付20万元，年利率8% 老师，这道题的时间轴怎么画，不明白后面20万元的递延期
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你好老师。 那个。小规模有。税前费用扣除吗？
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直接在这个月补上就可以的。
老师最好的做法是在这个月计入以前年度损益调整补提和缴纳对吗？那在五月的资产负债表中的未分配利润和应交税金的年初数就会变，那需要把一季度上传的报表作废重传吗？
对，是的，是这么做的。
老师，那请问5月计入利润分配后资产负债表的期末余额会变，那是要直接这么处理还是说要把对应的这部分手动调整到应交税费和利润分配未分配利润的年初数？如果这样的话，软件那就要手动调？但好像软件自动生成报表手改不了，这块不太懂，不知道怎么操作
软件的可以问下软件售后那边可以给修改。
老师，那如果账务处理后就只是调整当期，年初数不调整可以吗？这样处理会不会存在什么问题
可以的啊，这个勾击关系不一致，可以忽略。
还有就是我们选择的是小企业会计准则，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目，那直接就采用未来适用法在5月计入相关损益，这样操作可以吗
正常的如果是企业会计准则的话，按照相关规定是计入以前年度损益调整及调整资产负债表年初数，小企业可以直接计入当期，老师您看我说的没问题吧
用利润分配未分配利润来代替。
可以的，但是金额比较大的，建议还是用未分配利润。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快