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老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。我已经在税务系统里更正了2021年的所得税报表并补缴了所得税,接下来问题是:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?谢谢!
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
您好,1,借未分配利润-23,贷其他应付款-23,2需要更正纳税申报表,3、只调整1次即可,借未分配利润,贷应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,贷银行存款
老师,我不太好理解您的目录,您看我这样做可以吗:1.2022年12月份反过账,删除结转本年利润和结转本期损益这两个分录,然后补录:借管理费用负23,贷其他应付款负23,然后重新结转本期损益并重新结转本年利润,生成2022年新的资产负债表和利润表。2.去更正2021年企业所得税报表(直接在管理成本那减少23万),同时按照新生成的资产负债表和利润表去更正2022年四季度的报表 3.把补缴的4000元所得税录到2023年1月份的账目里,借:所得税 贷:应交税金-应交所得税 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款
您好,您的处理是调整22年当期损益,若更正21年纳税申报表,您的处理不正确
您好,您在22年做管理费用,不影响21年纳税申报表
老师,那您的意思是去调整21年的账目吗?
您好,不是调21年账,是在22年调账,21年调表
老师,您的意思的是,在2022年四季度已经过账,完成结转本期损益和结转本年利润的基础上,直接录一个目录:借未分配利润负23,贷其他应付款负23吗?录完之后再过账,不需要再一次结转本期损益了是吗?直接结账进入2023年的账目。
您好,是的,您的理解非常正确
那是不是也可以直接把这个目录录到2023年1月份呢?金额是负数对吧?
您好,23年做账也没问题,都是未分配利润
谢谢老师,我还是决定记在2022年。这样的话,过账后还是会生成新的2022年四季度的资产负债表和利润表是吧?那我是不是还需要去税务系统更正我四季度的季度所得税报表和财务报表
您好,您可以不更新四季度,汇算清缴更正