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所得税的纳税调整明细表,是哪个需要调整就写哪个吗?不需要调整的还需要填写金额吗

2023-04-27 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-27 11:12

好,这个需要看单位的实际业务情况来确定的。税会有差异的,需要调整。

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相关问题讨论
好,这个需要看单位的实际业务情况来确定的。税会有差异的,需要调整。
2023-04-27
对的,是的,是这么做,是这么理解的。
2023-01-13
企业所得税汇算清缴时,即使明细项目不需要调整,通常也需要在《纳税调整项目明细表》(A105000)中进行填写。 该表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定,填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。即使账载金额和税收金额一致,没有纳税调整,也应在相应行次填写具体金额,以完整反映企业的涉税事项情况,便于税务机关审核和管理。例如,工资薪金支出,如果企业实际发放的工资薪金符合税法规定的合理支出标准,账载金额和税收金额相等,仍需在该表的 “工资薪金支出” 行次填写相关金额。
2025-04-07
不需要调,也要填写
2026-03-27
你好,只要发生了就得填报,不管是否需要调整
2024-05-19
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