郭老师在吗 谢谢 问题还没想通

这个是不是就说 如果要改报表，那就要反结账22年，借：预付账款1920 主营业务成本-1699.82 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 220.18 然后在23年做 借：银行存款 1920 贷：预付账款1920

23年以前年度损益调整的凭证就不要做了

你好对的 是这么做的

可以我们用的软件 是一年一个账套 ，反结帐22年的，22年反结帐的数据带不到23年

就别修改之前的了，直接做到今年。

就是在今年做以前年度损益调整凭证？

是的，是的，是这么做的。

那我要修改22年的报表，怎么修改呢，其实我一开始就是想问 我不知道怎么改22年的财报，所以想在22年修改凭证，把正确的科目余额表导出，做正确的财报，最后把修改的凭证再删掉，再做以前年度损益调整的凭证 现在的问题是我22年的凭证该怎么做，如果退款做在预付账款，那23年没办法冲掉预付账款，因为我还要做以前年度损益调整的凭证 

想要修改的话，反结账修改第四季度的，在12月份把上面的凭证补上，然后出报表，它会影响你的资产负债表期末余额，然后影响今年的期初。

但我不能反结账呀。反结帐的数据带不到23年

我只能做以前年度损益调整的凭证

那你想要修改2022年的数据，你还反结账修改不了，那你这个方法是不是就行不通啊，你只修改申报给税务局的你账上，不修改的话，这样账实不符。

行不通的话，那你是不是换一种方式。

那这样的话 我只能22年财报不修改，在23年做以前年度损益调整的凭证，然后在汇算清缴时纳税调增1699.12？

对的，是的，是这么做的。

老师，我发现 是不是还是可以直接在23年 借：银行存款1920 贷 ：以前年度损益调整1699.12 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 220.88 然后修改22年资产负债表表 未分配利润+1699.12 应交税金+220.88 应付账款 减少1920 利润表营业成本-1699.12

这个应付账款1920在23年还是没有影响，因为有银行存款1920增加

可以修改去年的，你修改了的话，影响你去年年末和今年年初不就不一样啦。

可以修改，刚才打错了。

不可以修改，刚才打错了。

今年年初也要改呀，今年年初不就是复制22年年末的数据吗

对的，是的，是这么做的，但是你今年修改期初数据，然后你今年又做了账务处理，这不双重修改了。

今年做的账务处理是做的期初的数据呀，没有双重修改呀