老师，做企业所得税汇算清缴时，需要先报送年度财务报表，年度财务报表和第四季度的数据一样吗？抄过来行了还是需要调整？

我2022年底计提了房租，但是房租没有付也没有发票，也没有合同，这样就需要调整年度财务报表了是不？

不用调整报表，可汇算时调增处理

调增处理的话我是不是可以把房租提出现金来？

我年底时做了一笔分录借管理费用5000，贷，其他应付款50000，这个没有发票，也没有合同，钱也没有出，我现在需要怎样做清缴？企业所得税调增50000，年度报表不用改？后期需要做笔什么账务处理？

可以把房租提出现金来

这样是不是需要有凭证？需要什么资料留存备查？

需要有合同，收据等

支付房租时，再做 借：其他应付款 贷：现金等

调增后，若要交企业所得税，才做分录

就是交了所得税之后才做分录吗？如果没有合同和收据可以这样操作吗？

还有我们2021年买了一固定资产，当时是一次性扣除了，这样的话我2022年计提的折旧是不是需要调增企业所得税？

交了所得税之后才做分录

没有合同和收据，没有证据，难说服税局

老师，我们2021年买了一固定资产，当时是一次性扣除了，这样的话我2022年计提的折旧是不是需要调增企业所得税？