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有两个自然人股东AB共同出资2300万成立了一家有限责任公司甲,A出资345万占股15%(已全部实缴),B认缴1955万占股85%,(实缴20万)。现在B想转让所有的股权给有限责任公司乙。甲公司净资产177万元(实收资本365万,未分配利润188万),B85%的股权价值多少?是净利润的85%150万吗,如果作价160万转让给乙公司,那B的股权转让收入是多少呢?他的成本是实缴的20万,还是认缴的1955万元呢?股权转让之后,B还要缴纳认缴的1755万元吗?

2023-05-04 18:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-04 18:07

你好;  一般是先用净资产177*80%比例*20%计算B 的个税金额的;    

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:19

但B认缴1955万,只是实缴了20万,他的股份也能价值净利润的85%150万吗?净利润其实都是A的实缴资本进去亏损后的金额。B的股份价值真的可以这么算吗?依据的是哪个法条呢?我想细看一下。

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:20

你好; 你如果转让金额不合理 ;  税务局会按净资产的比例来计算个税的; 你转让金额  是好多; 你 转让协议写没有   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:21

这样的情况能否做平价转让,让B少交或不交个税呢?

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:22

你好; 你做平价的话; 看你税务局允许不; 因为你净资产有点高哈   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:26

转让金额怎样才算合理呢?B他只实缴了20万,公司还亏损了188万,净利润是A股东的实缴资本减去亏损后的金额,所以不清楚怎样的价格才算合理

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:27

按照你们市场价格来预估 或者是找评估机构评估报告做 金额 来参考; 或者是  按照股东约定金额来     

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:30

股东约定金额好处理,就是不知道约定成怎样的金额才合理,而且我也不知道这样的情况,B的成本怎样算?是认缴金额还是实缴金额?

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:33

这样的情况,如果B全部撤资,是否需要缴纳个税呢?

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:33

你好1; 你可以参考净资产 *转让比例来考虑参考; 适当的来定金额   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:44

老师,下面的问题可以继续回复一下吗?

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:44

你好;    B的成本是实缴金额哈; 比如 你实缴了100 就是100 来计算个税; 没有实缴 的部分不能减去 计算个税的;相对的话; 你个税就高了;   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:52

收入按认缴比例算,成本按实缴金额计算,这样是不是不太合理啊?

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:53

你好;  这个是 么有实缴的话; 是这样的 ;   你要想减去; 就先实缴   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:55

那如果B全部撤资,要交个税吗

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:55

你好;   你溢价了就得缴纳哈  (如果转让金额溢价了 ;)如果转让金额不合理; 你净资产 是正数金额; 那么也得缴纳个税的 

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快账用户1367 追问 2023-05-04 18:58

溢价是针对实缴金额来说是吗?

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齐红老师 解答 2023-05-04 18:58

你好; 是的;看你溢价的金额;   实际中 认缴的金额不让减去的;   

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快账用户1367 追问 2023-05-04 19:03

那现在是只能通过实缴其他认缴的金额来增加成本,或者想办法减少净资产,才能让B少交个税了是吗?

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齐红老师 解答 2023-05-04 19:06

你好; 是的;     最好是这样 ;  不然净资产高 这个没法单独去处理这个; 就怕税务局不认可 ; 按净资产算个税; 就更高了  

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你好;  一般是先用净资产177*80%比例*20%计算B 的个税金额的;    
2023-05-04
借,实收资本 老股东 代,实收资本  新股东 你这里是股东间的股权转让,你直接是新老股东的变化处理即可
2020-12-03
你好,同学,你这里平价转让,也就没有赚钱,所以不缴纳所得税,只是万分之5印花税
2020-09-09
不需要的,这个是股东之间的一个股权的一个转换,对于公司而言,只是说股东发生了变化,整个的资本是没有发生变化的。
2020-12-03
你好,不用的,因为甲也没有实际出资完的
2020-12-03
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