老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？
你好 补计提的时候 借：以前年度损益调整—税金及附加 ， 贷：应交税费—房产税，土地税 缴纳的时候 借：应交税费—房产税，土地税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款 退回的时候 借：银行存款，贷：应交税费—房产税，土地税 ，营业外支出—滞纳金 借：应交税费—房产税，土地税，贷：以前年度损益调整—税金及附加 又按二级交了土地税 借：以前年度损益调整—税金及附加 ， 贷：应交税费—房产税，土地税 借：应交税费—房产税，土地税 ， 贷：银行存款
-
Q
某公司经营一家酒店，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为6%，酒店是该公司的自有资产，2050年12月，该公司计提与酒店经营直接相关的酒店，客房以及客房内的设备家具等折旧180000元，酒店土地使用权摊销费用70000元，经计算，当月确认房费，餐饮等服务含税收入530000，全部存入银行，求分录共2条回复问答交流群919人已加入群聊>微**：18日，出租包装物一批，为期5个月，实际成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（该批包装物摊销采用一次转销法）h**：向恒通商贸有限公司购人一批食用油，取得的增值税专用发票上注明的价格1O000元，增值税税额为900元，材料已验收人库，发票等结算凭证已收到，货款已经支付。百**：老师您好：想问一下个体公商户，2022年1月注销了，还需要报2021年工商年检报告吗？会**：三个合伙人人打算合开一家餐馆，预计年利润500000元，工资每人每月3000元，餐馆面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，那么，从减少税收的角度来看，哪种方式更加呢？（以公司考虑时，所得税税率25%，并按净利润10%提取盈余公
-
Q
老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？
-
Q
老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢
热门问答 更多>
-
老师好，同事坐飞机开了一张电子普通发票。项目名称是代订机票套餐和服务费。这样的发票票是不是不能抵税呀？如果遇见这样的机票的话。让同事给我电子行程单，是不是就可以抵税了？
-
，我不明白，修改行权价格，好像没见过，来个人详细讲解
-
，我不明白，修改行权价格，好像没见过，来个人详细讲解
-
老师，我发现以前的银行流水他们做账做错了，三月份开始错的，我怎么改，改到七月份吗？
-
董孝彬老师在吗？我录完4月的凭证，出完4月的报表了，但是资产负债表跟快账实操系统对不上，我是哪里出错了？
-
今年中级什么时候可以打印准考证
-
老师：有没有政府单位的实操课件
-
老师给员工发工资是不是必须发到员工的卡上，能用现金发工资吗汽车修理厂只给，老板老板娘，厂长交接社保，如果用公户给没交社保的员工发工资会也麽样
-
老师好，我们企业有一个服务是推广服务，帮客户上外地去推广产品，在这期间发生的所有衣食住行和餐费还有超市小票都要计入主营业务成本吗？
-
老师您好，战略考试，主观题把知识点都写上了，对应题目内没找好扣的分多吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师您好！补计提只能4月了，当月计提当月缴纳，可以吧，要不还得改3月的账，并且3月报表已报送税务局了，小会计制度没有以前年度损益调整，直接用营业税金及附加可以吧？谢谢
你好，补计提只能是现在。 没有 以前年度损益调整 科目，损益科目通过 利润分配—未分配利润 科目核算