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小规模纳税人季度未达起征点，开具普票发票的销项税额怎么做账

2023-05-06 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-06 10:32

你好。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。然后把减免的转到营业外收入就可以了。借应交税费。贷营业外收入。

快账用户9969 追问 2023-05-06 10:33

老师这个销项税额是在季度末未达起征点一把转入营业外收入吧

齐红老师解答 2023-05-06 10:42

你好是的是这样的

你好。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。然后把减免的转到营业外收入就可以了。借应交税费。贷营业外收入。

2023-05-06

你好，登记的类型是个体户，还是有限公司？

2022-01-19

你好你要把3%都填写到本期应纳税额减征额

2023-04-08

你好借：应收账款贷主营业务收入营业外收入

2024-04-22

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-05-24

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