老师您好，法人22年12月收到一笔100块卖废品纸盒的钱，本月通过法人个人账户转到公户上，这如何记账？摘要和借贷怎么写？法人转账如何备注？这么转账有风险吗

真实的业务是老板代收款了，再转到企业可以的。

老师，这个不是属于营业外收入嘛？

这个不属于营业外收入，这个属于是日常活动的收入，就计入其他业务收入。

因为去年发生的业务，是不是第四季度的增值税也要更改，财务年报和汇算清缴都要加上这100？

你好 不用 今年做也行 因为金额小 重要性原则  

因为新公司，汇算清缴不能0申报，所以必须去年有营收才行，所以我想问下老师这种怎么操作？今年转账的，如何做到22年财务年报和汇算清缴

你好，那这笔业务您去年有没有做对应的账务处理？

就在记账软件上记账了，但是法人本月才把这钱转到公户的

老师简单来说就是22年汇算清缴不能0申报，需要做一笔收入进去才能申报，我就想着把这钱做到去年里面去

你好，我想确认一下这笔业务您在发生的时候分录怎样做的，然后后面的业务我给你写分录。

您看下，这么做的？本月法人把这个100转到公户就行了吧？把去年第四季度的增值税填无票收入就行了吧？老师

您好，您去年要是做了无票收入，现在收到钱就是冲往来收入是不变的。

你现在要是做四季度的帐那做无票收入对。 法人把钱转到公户就行了。

然后您收入后面那个应交税费是分开写的，他是另外一个一级科目，不是收入下面的明细科目。

收入后面那个应交税费是分开写的，他是另外一个一级科目，不是收入下面的明细科目。老师不好意思，没懂这个怎么写，还麻烦老师了，

借银行存款 贷其他业务收入 应交税费。

您看下老师，对不对，麻烦您了

不对。你就按我那个分录的格式抄上去才对。

老师，然后就法人把钱转账到公户备注废品收入就行了吧？把去年第四季度的增值税改一下，把财务年报和汇算清缴改了，这个账就平了吧？

是的，这样处理对备注也对。

这个记账软件只能选成这样，应交税费这金额填多少老师

你好，把最后应交税费进项税额，改成销项税额就对了。