请问老师，2022年5月做了一笔 以前年度损益调整 7000元（属于2021年8月的管理费用—运输费），现在2023年报22年汇算年报，这笔以前年度损益调整 7000元在汇算报表中哪里体现？

2021年没有做

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

账载金额和税收金额 都填列7000吗？

你行税收金额填写70，你这个是补上的有发票的吧。

抱歉，看晃了您的回复。 30栏填写税收金额，可以理解为税法上允许扣除，21年的所属费用7000元允许列支到2022年吗？

五年以内的都可以的，只要你有发票就行。

7000元以前年度损益调整这笔有发票

不可以抵扣，你之前没有抵扣，现在可以抵扣的。

那就可以抵扣，刚才打错了，

老师，我再确认下，7000元有发票（以前年度损益调整科目反映），30行其他税收金额填列，可以列支给2022年做费用，是这个意思哈？

对的，是的，可以抵扣企业所得税的意思，不是做2022年的费用。

嗯，会计账务 以前年度损益调整 最终到未分配利润，汇算允许当做费用抵利润

可以的，可以底裤的。

专业！谢谢！