应交税费-待抵扣进项税额和应付账款-暂估需要结转吗？

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。已勾选抵扣的进项发票红冲处理账务处理（您的原分录正确）转出已抵扣进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 21.86 贷：库存商品-待确认进项税额 21.86 调整应付账款：借：应付账款-暂估 -190 贷：应付账款-货款 -190 未勾选抵扣的进项发票红冲处理冲减待确认进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） -21.86 贷：库存商品-待确认进项税额 -21.86 调整应付账款（与原分录一致）：借：应付账款-暂估 -190 贷：应付账款-货款 -190 总结您对已勾选抵扣情形的处理正确，但未勾选抵扣时的分录需修正为直接冲减“库存商品-待确认进项税额”。建议根据抵扣状态严格区分科目使用，并完善税务申报流程。希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！

2025-03-27

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