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进项税加计扣除5%，如何做凭证？

2023-05-10 10:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-10 10:06

借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除。

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快账用户1184 追问 2023-05-10 10:23

填写纳税申报表时，加计的金额填到哪个表里？

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齐红老师 解答 2023-05-10 10:24

你好，附表四本期一般项目加计扣除本期发生额实际抵扣金额。

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相关问题讨论
借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除。
2023-05-10
您好，1.下面这个是税法书上写的，月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2.值税加计抵减政策的会计核算 ①不影响进项税额。 ②在实际缴纳增值税时的账务处理： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（按实际纳税金额） 其他收益（按加计抵减的金额）这个正常业务，不是营业外收入
2024-05-20
同学您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。
2023-12-12
借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-加计抵减
2024-04-06
你好，加计抵扣是实际抵扣的时候做分录。。实际交税的时候借应交税费，未交增值税贷其他收益。这个就是加计抵扣的部分。
2023-05-11
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