您好老师！2022年的低值易耗品忘记结转了4万元。请问现在可以在2023年5月份补做一笔结转吗？ 借：主营业务成本——低值易耗品4万 贷：周转材料——低值易耗品4万 分录这样写可以吗？

老师，是小企业会计准则做账的。这样会有涉税风险吗

没有风险的，实际业务就行。

注意一下，你的收入不要小于成本。

是不小于成本。 老师，在填资产负债表年报时，无形资产科目的年初余额为负数，如何重组分类为正数填报呢？

什么原因出现负数？

不知道呢？应该如何处理调整呢

你查一下明细账，你看一下红冲红冲的多了还是怎么了。

做账时无形资产没有分开输入原值，把无形资产原值加到了固定资产原值总额去了

那你带红冲回来，借无形资产，贷固定资产。

是在2023年红冲补做这分录： 借：无形资产贷：固定资产 那年报年初余额那栏“无形资产”能填负数吗

不可以的，填负数不合理。

那只能在固定资产总额里冲减无形资产金额，然后减掉摊销金额后的差当作是年初余额，这样可以吗？

可以可以这么做的。

好的，谢谢老师