演示账套

老师，企业所得税年度纳税申报上实际应纳税52.13，之前已缴38.11，应补税款14.02；在减免所得税优惠明细表里，第一行符合条件的小型微利企业减免企业所得税是46.91，那么之前预缴的38.11会退税冯？我不想退税。

2023-05-10 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-10 17:12

你好，可以退，也可以结转以后抵扣

快账用户7778 追问 2023-05-10 17:28

专管员让我调一账，做成不退税的，要不要查账才可以退。我可以不填减免所得税优惠明细表吗？

齐红老师解答 2023-05-10 17:29

你好，可以填写纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次，就可以不用退税了。需要填写：减免所得税优惠明细表

快账用户7778 追问 2023-05-10 17:40

需要改到减免所得税优惠明细表里的数据到∶优惠数减38.11就可以了吗？

齐红老师解答 2023-05-10 17:40

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户7778 追问 2023-05-10 17:50

意思是只要填这一栏，不管数字是多少都不会再退税了吗？我前面的那些数据是填过那一栏数据后形成的，那我就不用再改了哦？

齐红老师解答 2023-05-10 17:51

你好，填写纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次适当的数据，就可以不用退税了

快账用户7778 追问 2023-05-10 18:02

老师，就是要优惠的数字小于38就不退了，是不？优惠的数字最多是多少呢？

齐红老师解答 2023-05-10 18:05

你好，填写纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次适当的数据，就可以不用退税了优惠减免的税额=应纳税所得额*（25%—2.5%）

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