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22年的利润表里有一个421.88的税收滞纳金，这个做汇算清缴的时候要不要调整啊，是不是如下图这样填写

22年的利润表里有一个421.88的税收滞纳金，这个做汇算清缴的时候要不要调整啊，是不是如下图这样填写

2023-05-10 20:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-10 20:13

你好，421.88的税收滞纳金，需要做纳税调增处理是这样填写的

快账用户4957 追问 2023-05-10 20:14

那调增的话是不是就要交税了啊，可是当时滞纳金不是交过了嘛，那是不是双重交了

快账用户4957 追问 2023-05-10 20:14

还有就是利润表里面的营业外收入要不要做纳税调整呀

齐红老师解答 2023-05-10 20:14

你好，调增是可能导致需要补交所得税的。当时滞纳金，会计上计入了营业外支出，降低了利润总额，是抵扣了所得税才是啊

快账用户4957 追问 2023-05-10 20:20

那那个纳税调整表保存失败是怎么回事

齐红老师解答 2023-05-10 20:21

你好，纳税调整表保存失败，有什么提示呢？

快账用户4957 追问 2023-05-10 20:27

那那个税收滞纳金421.88不是调增了嘛，为什么本年应补退税额是0啊，不是421.88乘以所得税税率嘛

齐红老师解答 2023-05-10 20:28

你好，税收滞纳金421.88调增，并不必然导致需要纳税的

快账用户4957 追问 2023-05-10 20:29

那老师帮我看一下根据22年的利润表填的纳税调整表正确嘛

那老师帮我看一下根据22年的利润表填的纳税调整表正确嘛

那老师帮我看一下根据22年的利润表填的纳税调整表正确嘛

齐红老师解答 2023-05-10 20:30

你好，纳税调整表是否正确，无法直接根据利润表来判断的

你好，421.88的税收滞纳金，需要做纳税调增处理是这样填写的

2023-05-10

你好，你填在调整明细表里面扣除类-其他

2023-05-29

利息不用调整，可不用填写

2025-04-22

不需要填写利润表，需要填写利润表及利润分配表，就是调整以前年度损益。

2023-04-26

利润表按照这个来填写，但是你汇算清缴需要纳税，调增你这个不合理的表格。

2023-05-09

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