老师，请问前年12月有一笔结息110元，因为借贷方有误，去年1月份调整了，就是增加了利息收入110元，去年12月份财务费用包含了这笔110元，那请问作去年的所得税汇算清缴时，这笔财务费用需要调出来么，谢谢

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]

老师，请问前年12月有一笔结息110元，因为借贷方有误，去年1月份调整了，就是增加了利息收入110元，去年12月份财务费用包含了这笔110元，那请问作去年的所得税汇算清缴时，这笔财务费用需要调出来么，谢谢

老师，请问2021年12月的季息100，分录放在了贷方，导致银行存款期末余额不对，利润也少了100。2022年1月份做了相反分录，并重新做了正确的分录。现在我做2022年汇算清缴时看本年累计，因为财务费用利息多出了200元，导致利润增加了200，请问这个200是不是需要调出来，谢谢