演示账套

@小天老师回答，企业所得税汇算清缴G113010这个表怎么填报

2023-05-12 15:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-12 16:06

亲爱的下午好，感谢信任，我来了

齐红老师解答 2023-05-12 16:09

亲爱的您好啊，这是关联报表啊，您要填哪些数据啊

快账用户1855 追问 2023-05-12 16:10

是子公司，像母公司销售产品。是填写这个境内关联交易吗。还是怎么个填写法

齐红老师解答 2023-05-12 16:14

亲爱的您好，是的，我去仔细看一下图片，一会回复您哈

齐红老师解答 2023-05-12 16:19

亲爱的，咱卖给母公司的产品咋只有收入没有成本啊

齐红老师解答 2023-05-12 16:23

您好，不好意思，刚才上面信息说错了，如果有关联交易，需要剔除出来填到相应列，其他的填到非关联方列，合计数应与利润表各项目金额一致。将利润项目中涉及关联方交易的金额剔除出来填到对应的项目中。您的表填的是对的

齐红老师解答 2023-05-12 16:36

亲爱的，我还是觉得卖给母公司的产品有成本的，这个成本为0有点异常的

快账用户1855 追问 2023-05-12 16:39

成本还有费用说是不应该为0。那是估算一下成本费用吗就是关联方那个报表

齐红老师解答 2023-05-12 16:41

亲爱的，是的，要按我们的毛利率去估算这个成本，和非关联的毛利率不能差异太大，要不税务局会觉得我们内部在转移利润了，

快账用户1855 追问 2023-05-12 17:03

麻烦您在给看看这是什么意思

齐红老师解答 2023-05-12 17:12

您好啊，就把利润表中各项数据说明一下，财务报表中的收入、费用、利润等数据，来确定各项收支的具体数据。需要填写的是财务状况的分类，简单点理解就把上面填的数据说明一下

齐红老师解答 2023-05-12 17:31

您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

快账用户1855 追问 2023-05-12 23:09

本来3月未计提企业所得税，4月计提结转本年利润缴纳了，那么4月利润表没有体现出来，4月的这笔企业所得税要在资产负债表未分配利润调整吗？我4月交了5417.43，借本年利润，贷，所得税，那么，我的4月利润表未分配利润要调减5417.43，对吗？

齐红老师解答 2023-05-12 23:15

亲爱的晚上好，月度之间的这个差异就不要调整了，5417.43这个金额也不大的，如果一定要调的话，4月好像是调增了，这个所得税费用本来3月要计提，是不是这么理解啊

快账用户1855 追问 2023-05-13 00:00

公司要报表做调整，所以还是要调整一下的咯

齐红老师解答 2023-05-13 05:55

早上好啊，明白了，内部管理报表要调整

快账用户1855 追问 2023-05-13 14:39

质量问题坏账只有一张双方盖章的同意从应收款中扣除的说明，这个可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2023-05-13 14:46

下午好了，不可以的，需要好多资料【政策依据】《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第十六条：企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。第十七条：具有法律效力的外部证据，是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）行政机关的公文；（六）专业技术部门的鉴定报告；（七）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明；（八）仲裁机构的仲裁文书；（九）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据；（十）符合法律规定的其他证据。