老师，预计负债，在企业所得税汇算清缴时怎么调增？

账不是我做的，我也不太了解

去看一下账务处理的具体的是什么业务的。

老师，这样做的凭证

实际没有发生纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

老师，税收金额不填呗，30栏其他只写账载金额，这个需要调增，因为没有实际发生，只是计提，没有实际支付出去，我这么理解对吗？

对的，是的，是这么理解的。

老师，工会经费，只计提，没有实际发生，是不是也这样做，账载金额填计提金额，实际金额，税收金额都不填，需要调增，我这么做对吗？

对的，是的，是这么做的。

明白了，谢谢老师。