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某居民企业本年营业收入200万元,国债利息收入10万元,主营业务成本120万元,税金及附加20万元,管理费用20万元(含招待费10万元),销售费用20万元(均为广告费),营业外支出10万元(均为公益捐赠),利润20万元(求应纳税额)

2023-05-15 11:52
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-15 12:00

您好,根据您的题目,(20+(10-200*0.5%)+(10-20*12%))*企业所得税税率

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您好,根据您的题目,(20+(10-200*0.5%)+(10-20*12%))*企业所得税税率
2023-05-15
您好,计算过程如下 营业利润=120-40-20-10-10=40
2022-06-18
你好 该企业当年度的利润总额=4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万 所得税费用=(4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万)*25% 净利润=(4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万)*(1—25%)
2022-05-13
你好,同学,具体计算为
2022-05-26
您好,同学,会计利润= 660-480-32.4-86-20+16.4+10-20=48 新技术研发加计扣除75%纳税调减22.5 业务招待费扣除限额10*60%=6 660*0.005=3.3纳税调增10-3.3=6.7 公益性捐赠扣除限额48*0.12=5.76 纳税调增18-5.76=12.24 居民企业取得投资收益免税,纳税调减16.4 应纳税所得额 45-22.5+6.7+12.24-16.4=25.04 应交所得税25.04*25%=6.26
2022-05-26
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