您好,同学,会计利润= 660-480-32.4-86-20+16.4+10-20=48 新技术研发加计扣除75%纳税调减22.5 业务招待费扣除限额10*60%=6 660*0.005=3.3纳税调增10-3.3=6.7 公益性捐赠扣除限额48*0.12=5.76 纳税调增18-5.76=12.24 居民企业取得投资收益免税,纳税调减16.4 应纳税所得额 45-22.5+6.7+12.24-16.4=25.04 应交所得税25.04*25%=6.26
某工业企业为居民企业,假定2020年经营业务如下:产品销售收入为560万元,产品销售成本400万元:其他业务收入80万元,其他业务成本66万:固定资产出租收入为6万元;销售税金及附加32.4万元:当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元:财务费用20万元:权益性投资收益34万元:营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益捐赠18万元)。要求:计算该企业2020年应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业,2018年生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;(3)缴纳非增值税销售税金及附加300万元;(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;(5)发生财务费用200万元;(6)取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);(7)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。要求:计算该企业2018年应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业。2018年发生经营业务如下,取得产品销售收入660万元。发生产品销售成本480万元。主营业务税金及附加32.4万元。当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元。业务招待费为10万元。投资于居民企业取得投资收益16.4万元。营业外收入10万元。营业外支出25万元,其中包含公益性捐赠18万元。计算该企业2018年度际应纳的企业所得税。
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入660万元;已做(2)发生产品销售成本480万元;(3)主营业务税金及附加32.4万元;11(4)当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元、业务招待费为10万元(5)财务费用20万元;(6)投资于居民企业取得投资收益16.4万元(7)营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益性捐赠18万元)。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下1)取得产品销售收入660万元(2)发生产品销售成本480万元;(3)主营业务税金及附加32.4万元;(4)当期发生的管理费用86万元,其中新技术的研究开发费用为30万元、业务招待费为10万元(5)财务费用20万元;6)投资于居民企业取得投资收益16.4万元7)营业外收入10万元,营业外支出25万元(其中含公益性捐赠18万元)。要求:计算该企业2018年度实际应纳的企业所得税
老师,8月的工资,9月发放,10月申报个税是申报8月的工资么?
老师,我们企业从来都没有申报过工会经费,这个月税务系统直接弹出一张通用申报工会经费申报表需要填,填报起止时间是7月到9月,这种情况我应该怎样填呢?就按照上面提示的月份,只报这个季度的?
你好,我们应付职工薪酬科目下有二级科目,劳务派遣人员工资,需要填写至计入成本的职工薪酬吗
如果提前付给员工3万,个税能分摊每月5000申报吗?是不是不可以了
老师,第三季度企业所得税纳税申报表改了,已计入成本费用的职工薪酬,包括劳务派遣的工资吗?我们的会计把劳务费也通过应付职工薪酬科目了,在填表时用不用把劳务费的金额减掉呢
老师好,酒吧行业现有的税务优惠政策有哪些?谢谢!
@苏晓燕老师!!那这种情况按你们老师的经验要怎么处理呢?
我的印花税有买卖合同,租赁合同,技术合同都是核定过的,但是只有技术合同本季度没有发生,另外两个有发生,技术合同还需要申报吗
我的印花税有买卖合同,租赁合同,技术合同都是核定过的,但是只有技术合同本季度没有发生,另外两个有发生,我只申报另外两个就可以了吗
老师您好,总表如何更新到分表,主要总表有很多合并单元格,导过来保留原格式,表头也有合并单元格,是一个销售表,从多个维度老板想看分表,比如按业务员。